Pajak Crypto: Berapa Tarif Pajak untuk Crypto pada tahun 2025

Cryptocurrency dianggap sebagai aset kena pajak di banyak yurisdiksi, termasuk AS, di mana penduduk diharuskan melaporkan pendapatan dari aset kripto dan membayar pajak yang relevan.

Misalnya, menjual token dengan harga lebih tinggi daripada yang Anda beli dapat dikenakan pajak keuntungan modal. Uang dari staking kripto dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa di beberapa negara.

Artikel ini adalah panduan umum untuk memahami kapan aset kripto dikenakan pajak dan bagaimana mereka dikenakan pajak. Namun, selalu disarankan untuk berkonsultasi dengan otoritas pajak setempat dan profesional untuk informasi terperinci.

Apakah Anda harus membayar pajak untuk crypto?

Implikasi pajak untuk aset kripto pada akhirnya tergantung pada hukum negara Anda. Beberapa negara tidak menganggap mata uang virtual sebagai aset kena pajak, sementara yang lain menganggapnya kena pajak dan memiliki undang-undang yang tepat tentang pajak yang dikeluarkan dari transaksi kripto.

Di negara-negara yang memungut pajak atas kripto, penduduk dikenakan pajak pada tingkat yang berbeda tergantung pada bagaimana token mereka diperoleh. Misalnya, membeli dan menjual kripto untuk mendapatkan keuntungan menimbulkan keuntungan modal pajak, sementara pendapatan staking dikenakan pajak pada tingkat biasa. Pajak keuntungan modal seringkali lebih rendah daripada pajak penghasilan biasa.

Jika Anda mengirim atau menerima kripto sebagai hadiah, itu mungkin dikenakan pajak di atas ambang batas tertentu. Anda harus memverifikasi apa yang dianggap sebagai penghasilan kena pajak dengan profesional pajak setempat, memastikan kepatuhan terhadap hukum.

Pajak Crypto di AS

Internal Revenue Service (IRS) adalah lembaga yang bertanggung jawab atas pengumpulan pajak di AS, dan memiliki pedoman yang tepat yang mengatur aset digital. IRS mengharuskan pelaporan transaksi cryptocurrency pada pengembalian pajak Anda dan membayar pajak yang relevan. Mari selami lebih dalam pajak kripto di AS dan jelajahi apa yang dianggap kena pajak dan apa yang tidak.

Tidak kena pajak

• Membeli dan memegang. Hanya membeli dan memegang crypto bukanlah acara kena pajak. Anda hanya akan dikenakan pajak jika Anda menjual kripto dengan keuntungan atau mendapatkan penghasilan pasif darinya.
• Menerima hadiah. Mendapatkan kripto sebagai hadiah tidak akan dikenakan pajak sampai Anda menjual token dengan uang tunai atau mendapatkan penghasilan staking darinya.
• Memberi hadiah. Anda dapat memberikan hadiah kripto tanpa dikenakan pajak jika Anda belum melebihi pembebasan pajak hadiah seumur hidup $13,9 juta. Jika hadiah Anda melebihi $19.000 per penerima, Anda diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah (tanpa menimbulkan kewajiban pajak), dan jumlahnya akan dihitung terhadap ambang pembebasan $13,9 juta.
• Donasi untuk organisasi nirlaba terdaftar. Donasi kripto ke organisasi amal 501 (c) (3) terdaftar dapat mengurangi kewajiban pajak Anda, berdasarkan jumlah yang disumbangkan.

Pajak atas keuntungan kripto

• Menjual crypto untuk fiat. Anda akan berhutang pajak keuntungan modal setiap kali Anda menjual token untuk uang tunai dengan keuntungan. Jika Anda menjual token dengan kerugian, Anda mungkin dapat mengurangi kerugian itu dari kewajiban pajak umum Anda.
• Konversi. Ketika Anda mengonversi satu token ke yang lain, misalnya, BTC ke ETH, IRS menganggap ini sebagai peristiwa kena pajak. Anda akan berhutang pajak atas keuntungan kripto jika Anda menjual token lebih dari yang Anda bayarkan untuk itu. Pajak ini berlaku apakah Anda menjual token dengan uang tunai atau dengan imbalan token lain.

Keuntungan modal bersifat jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada durasi Anda memegang aset. Jika Anda menjual kripto dalam waktu satu tahun setelah mendapatkannya, itu dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa.

Jika Anda memegang token selama lebih dari setahun sebelum menjualnya dengan keuntungan, itu dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada pendapatan biasa.

Kena pajak sebagai penghasilan

• Menerima pembayaran dalam crypto. Jika Anda menerima pembayaran sebagai karyawan atau kontraktor dalam cryptocurrency, itu dianggap sebagai pendapatan biasa dan akan dikenakan pajak sesuai dengan kelompok pajak penghasilan Anda. Hal yang sama berlaku untuk menerima cryptocurrency sebagai pembayaran untuk barang dan jasa.
• Penambangan kripto. Hadiah penambangan kripto dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan pajak pada nilai pasar wajar, yaitu harga koin saat Anda menerimanya. Jika Anda menjalankan bisnis penambangan kripto, hasil kotor dikenakan pajak sebagai pendapatan wirausaha.
• Hadiah taruhan. Jika Anda mengunci token Anda di blockchain dan menerima hadiah staking, Anda akan membayar pajak penghasilan berdasarkan nilai pasar wajar token.
• Insentif. Crypto yang diterima sebagai insentif, seperti airdrop, hard fork, dan referensi, dikenakan pajak sebagai penghasilan pribadi. Anda harus melaporkan pendapatan kripto ini dan membayar tarif pajak yang relevan.

Bagaimana crypto dikenakan pajak?

Pajak pada crypto dibayarkan langsung ke agen pemungutan pajak domestik Anda. Sebagian besar yurisdiksi menerima pembayaran pajak hanya dalam mata uang fiat, jadi token digital harus dikonversi menjadi mata uang fiat sebelum pembayaran.

Seperti disebutkan, kewajiban pajak tergantung pada bagaimana Anda memperoleh token, baik sebagai pendapatan atau dari investasi jangka pendek atau jangka panjang. Anda dapat memperkirakan berapa banyak Anda akan berutang dengan menghitung pendapatan, keuntungan, dan kerugian Anda. Namun, disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk keputusan terakhir.

Crypto bebas pajak

Penduduk AS dapat memperoleh kripto bebas pajak dalam beberapa kasus.

1. Pengecualian keuntungan modal. Jika total pendapatan Anda (termasuk keuntungan kripto) kurang dari $48.350, Anda tidak akan membayar pajak keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang. Namun, Anda masih perlu melaporkan transaksi kripto pada SPT Anda.
2. Pengurangan kerugian. Misalkan Anda membeli token dan menjualnya dengan kerugian. Anda dapat menggunakan kerugian untuk mengimbangi kewajiban pajak Anda hingga $3.000 per tahun. Kerugian lebih dari $3.000 dapat ditransfer dan diklaim di tahun-tahun mendatang (dalam batas $3.000 per tahun) untuk tujuan optimalisasi pajak.

Menghitung pendapatan kripto

Jika Anda seorang karyawan yang bekerja secara formal di AS, Anda mungkin terbiasa dengan pajak penghasilan federal dan negara bagian yang dipotong langsung dari potongan gaji Anda.

Penghasilan yang Anda peroleh dari cryptocurrency, seperti perdagangan, penambangan, dan staking, dikenakan pajak yang sama, tetapi tidak dipotong secara langsung. Anda harus melaporkan penghasilan ini sendiri dan membayar pajak yang diperlukan, tergantung pada kelompok pajak Anda.

Tabel di atas menunjukkan pedoman kelompok pajak penghasilan IRS pada tahun 2025. Anda membayar persentase dari penghasilan Anda dalam tanda kurung ini, dan ketika pendapatan kripto Anda meningkat, tarif pajak pada kelompok berikutnya lebih tinggi.

Perhatikan bahwa jika pendapatan kripto Anda melonjak ke kurung yang lebih tinggi, Anda hanya membayar tarif pajak yang lebih tinggi pada bagian dalam braket baru, bukan seluruh pendapatan.

Misalnya, jika Anda mendapatkan $90.000 dalam crypto, $11.600 pertama dikenakan pajak sebesar 10% dan $11.601 hingga $47,150 berikutnya dikenakan pajak sebesar 12%. Hanya jumlah di atas $47.150 ($90.000 - $47,150 = $42.850) dikenakan pajak sebesar 22%. Anda dapat mengunjungi IRS.gov untuk informasi lebih lanjut tentang kurung pajak penghasilan federal.

Jika Anda menggunakan pertukaran mata uang kripto, Anda kemungkinan akan dapat menghasilkan laporan terperinci tentang penghasilan Anda, termasuk dari mata uang virtual, stablecoin, dan token non-fungible (NFT). Anda kemudian dapat menggunakan laporan ini sebagai panduan saat mengisi formulir pajak dan menghitung kewajiban pajak Anda.

Tabel di bawah ini menguraikan formulir pajak yang berlaku untuk berbagai jenis transaksi aset digital untuk wajib pajak AS:

Menghitung keuntungan dan kerugian kripto

Kunci untuk menghitung keuntungan dan kerugian kripto adalah mengetahui dasar biaya, yaitu, jumlah yang Anda mulai. Saat Anda menjual kripto, kurangi basis biaya dari harga jual untuk menentukan untung atau rugi.

Misalnya, jika Anda membeli crypto seharga $12.000 dan menjualnya seharga $15.000, keuntungan Anda adalah jumlah yang dijual dikurangi basis biaya ($15.000 - $12.000 = $3.000). Dalam hal ini, Anda akan membayar pajak keuntungan modal pada pendapatan $3.000.

Sebaliknya, jika Anda menjual token seharga $10.000, Anda akan mengalami kerugian $2.000. Anda tidak bertanggung jawab atas pajak keuntungan modal, karena Anda tidak menghasilkan keuntungan apa pun. Anda dapat melaporkan kerugian $2.000 ini pada pengembalian pajak Anda dan menggunakannya untuk mengimbangi pajak hingga $3.000 atas penghasilan yang diperoleh dari sumber lain.

Keuntungan modal jangka pendek untuk crypto

Pajak keuntungan modal dapat bersifat jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang aset modal Anda sebelum menjualnya. Jika Anda memegang token Anda kurang dari satu tahun pajak sebelum menjual, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek atas keuntungan.

Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa Anda, tergantung pada volume keuntungan. Kelompok pajak penghasilan federal teratas adalah 37%, jadi Anda dapat membayar hingga itu jika Anda menjual token dengan keuntungan tinggi.

Keuntungan modal jangka panjang untuk crypto

Jika Anda memegang token Anda selama lebih dari setahun sebelum menjualnya, Anda biasanya akan membayar tarif pajak yang lebih rendah untuk keuntungan penjualan kripto. Investasi yang dipegang selama lebih dari satu tahun dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenakan pajak dengan tingkat pengurangan 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada pendapatan Anda.

Jika Anda bertanya-tanya mengapa, pemerintah memungut pajak yang lebih rendah atas keuntungan modal jangka panjang untuk mendorong investasi jangka panjang dalam perekonomian. Alasan lain adalah bahwa keuntungan modal jangka panjang sebagian bersifat inflasi, sehingga tarif pajak yang lebih rendah menciptakan insentif untuk melakukan investasi jangka panjang bahkan selama masa inflasi tinggi.

Bisakah IRS melacak cryptocurrency Anda?

Ya, IRS dapat melacak aset cryptocurrency Anda. Ini adalah agen pajak federal dengan kekuatan untuk memanggil pertukaran cryptocurrency dan lembaga perbankan untuk informasi tentang individu.

Semua pertukaran crypto yang melayani penduduk AS diwajibkan secara hukum untuk melakukan pemeriksaan Know Your Customer (KYC). Oleh karena itu, Anda harus memberikan dokumen identifikasi untuk berdagang dan menarik dana Anda dengan mulus. Pertukaran juga menyimpan catatan semua transaksi pelanggan, yang dapat diberikan kepada IRS berdasarkan permintaan.

Warga negara dan penduduk AS diharuskan melaporkan transaksi kripto ke IRS dan membayar pajak atas pendapatan dan keuntungan yang relevan. Kegagalan untuk melakukan ini dapat mengakibatkan audit pajak ekstensif atau penuntutan untuk penghindaran pajak.

Pajak Crypto di Inggris

HM Revenue & Customs (HMRC) adalah Inggris. otoritas pengumpulan pajak. Menurut pedomannya, aset digital diperlakukan seperti saham dan dikenakan pajak sesuai dengan itu. Oleh karena itu, penduduk diharuskan membayar pajak pendapatan atau keuntungan modal atas transaksi kripto jika berlaku.

Keuntungan modal

Wajib pajak Inggris memiliki tunjangan bebas pajak keuntungan modal tahunan sebesar £3,000. Jika keuntungan Anda melebihi tingkat ini, Anda diharuskan membayar pajak keuntungan modal, tergantung pada jumlahnya.

Penghasilan

Penghasilan yang diperoleh dari usaha cryptocurrency, seperti penambangan dan staking, dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa oleh HMRC, berdasarkan nilai pasar wajar cryptocurrency pada saat transaksi. Hal yang sama berlaku untuk cryptocurrency yang diperoleh dengan imbalan barang dan jasa, yaitu pendapatan pribadi.

£12.570 pertama dari pendapatan tahunan bebas pajak untuk penduduk Inggris. Setelah band ini, tarif pajak bervariasi tergantung pada jumlah cryptocurrency yang diperoleh. Anda dapat memeriksa HMRC bimbingan resmi untuk informasi lebih lanjut tentang pajak kripto di Inggris

Kapan Anda mungkin perlu membayar pajak untuk crypto

Menurut pedoman HMRC, wajib pajak Inggris bertanggung jawab atas pajak keuntungan modal ketika mereka

• Jual cryptocurrency dengan uang tunai
• Tukarkan cryptocurrency dengan jenis aset lain, misalnya, menjual BTC untuk USDT.
• Habiskan cryptocurrency untuk membayar barang atau jasa.
• Transfer crypto ke orang lain (kecuali pasangan yang dinyatakan atau mitra sipil).
• Donasikan token untuk amal.

Khususnya, wajib pajak dapat mengurangi biaya tertentu dari keuntungan modal mereka, seperti biaya transaksi dan biaya penyusunan kontrak untuk transaksi tersebut.

Wajib pajak Inggris juga diharuskan membayar pajak penghasilan ketika mereka

• Pertaruhkan cryptocurrency dan dapatkan hasil.
• Tambang mata uang kripto.
• Terima cryptocurrency sebagai pembayaran untuk tenaga kerja, barang, dan jasa.

Misalnya, jika Anda menambang 0,5 BTC, Anda akan mengenali nilai pasar wajar 0,5 BTC berdasarkan harga saat ini dan membayar pajak penghasilan. Hal yang sama berlaku untuk menerima hadiah staking atau menerima token secara langsung untuk barang atau jasa. Cara melaporkan dan membayar

Untuk melaporkan keuntungan modal dari transaksi kripto, pembayar pajak Inggris dapat

• Gunakan layanan real-time Capital Gain Tax (CGT) untuk segera melaporkan keuntungan mereka.
• Lengkapi pengembalian pajak Self Assessment pada akhir tahun dan sertakan detail transaksi. Pengembalian pajak yang sama digunakan untuk melaporkan pendapatan biasa yang diperoleh dalam crypto.

HMRC memerlukan catatan terpisah untuk setiap transaksi, termasuk jenis token, jumlah token yang dijual, tanggal penjualan, dan nilai pasar wajar token dalam pound sterling. Data lebih lanjut dapat diminta jika HMRC memutuskan untuk melakukan pemeriksaan kepatuhan.

Perangkat lunak pajak Crypto dapat membantu Anda melacak transaksi Anda dan berapa banyak pajak yang Anda hutang.

FAQ

Berapa pajak atas keuntungan kripto

Pajak atas keuntungan cryptocurrency tergantung pada yurisdiksi Anda dan lamanya waktu Anda memegang aset.

Misalnya, AS mengenakan pajak 37% atas keuntungan jangka pendek (atas aset yang dipegang selama satu tahun atau kurang) dan 15% hingga 20% untuk keuntungan jangka panjang (atas aset yang dipegang selama lebih dari satu tahun).

Sebaliknya, Inggris mengenakan biaya 18% hingga 24% pada keuntungan modal dan tidak memiliki perbedaan antara keuntungan jangka pendek dan jangka panjang seperti AS.

Apa yang terjadi jika saya gagal melaporkan pajak cryptocurrency saya?

Kegagalan untuk melaporkan pajak cryptocurrency dapat mengakibatkan konsekuensi moneter yang signifikan atau bahkan penuntutan pidana. Dianjurkan untuk mematuhi undang-undang pelaporan pajak yang relevan untuk menghindari masalah hukum.

Kapan saya perlu melaporkan pajak kripto saya?

Wajib pajak umumnya diharuskan melaporkan keuntungan yang diperoleh dari perdagangan kripto dan pembayaran kripto yang diterima untuk barang dan jasa. Anda akan melaporkan transaksi dalam SPT Anda dan membayar pajak yang diperlukan berdasarkan jenis transaksi.

Apakah pertukaran mata uang kripto mengirim formulir pajak?

Ya, pertukaran cryptocurrency mengirim formulir data ke agen pajak sesuai dengan hukum setempat.

Misalnya, jika wajib pajak AS menghasilkan lebih dari $600 dalam crypto, pertukaran crypto diharuskan melaporkan transaksi mereka ke IRS sebagai “pendapatan lain-lain,” menggunakan Formulir 1099-MISC.