Tiền điện tử được coi là tài sản chịu thuế ở nhiều khu vực pháp lý, bao gồm cả Hoa Kỳ, nơi cư dân được yêu cầu báo cáo thu nhập từ tài sản tiền điện tử và trả các khoản thuế liên quan.
Ví dụ: bán mã thông báo với giá cao hơn bạn đã mua chúng có thể phải chịu thuế lãi vốn. Tiền từ tiền đặt cọc tiền điện tử bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường ở một số quốc gia.
Bài viết này là hướng dẫn chung để hiểu khi nào tài sản tiền điện tử bị đánh thuế và cách chúng bị đánh thuế. Tuy nhiên, bạn nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế địa phương và các chuyên gia để biết thông tin chi tiết.
Bạn có phải trả thuế đối với tiền điện tử không?
Ý nghĩa về thuế đối với tài sản tiền điện tử cuối cùng phụ thuộc vào luật pháp của quốc gia bạn. Một số quốc gia không coi tiền ảo là tài sản chịu thuế, trong khi những quốc gia khác coi nó phải chịu thuế và có luật chính xác về thuế phát sinh từ các giao dịch tiền điện tử.
Ở các quốc gia đánh thuế tiền điện tử, cư dân bị đánh thuế ở các mức độ khác nhau tùy thuộc vào cách mua token của họ. Ví dụ, mua và bán tiền điện tử để kiếm lợi nhuận sẽ phát sinh lãi vốn thuế, trong khi thu nhập đặt cược được đánh thuế theo tỷ lệ thông thường. Thuế lãi vốn thường thấp hơn thuế thu nhập thông thường.
Nếu bạn gửi hoặc nhận tiền điện tử như một món quà, nó có thể bị đánh thuế trên ngưỡng xác định. Bạn nên xác minh những gì được coi là thu nhập chịu thuế với các chuyên gia thuế địa phương, đảm bảo tuân thủ pháp luật.
Thuế tiền điện tử ở Hoa Kỳ
Sở Thuế vụ (IRS) là cơ quan chịu trách nhiệm thu thuế ở Hoa Kỳ và nó có các hướng dẫn chính xác điều chỉnh tài sản kỹ thuật số. IRS yêu cầu báo cáo các giao dịch tiền điện tử trên tờ khai thuế của bạn và nộp các khoản thuế liên quan. Hãy đi sâu hơn vào thuế tiền điện tử ở Hoa Kỳ và khám phá những gì được coi là chịu thuế và những gì không.
Không chịu thuế
- Mua và nắm giữ. Chỉ mua và nắm giữ tiền điện tử không phải là một sự kiện chịu thuế. Bạn sẽ chỉ phải chịu thuế nếu bạn bán tiền điện tử với lợi nhuận hoặc kiếm được thu nhập thụ động từ nó.
- Nhận quà. Nhận tiền điện tử như một món quà sẽ không phải chịu thuế cho đến khi bạn bán mã thông báo để lấy tiền mặt hoặc kiếm được thu nhập từ chúng.
- Tặng quà. Bạn có thể tặng tiền điện tử mà không phải chịu thuế nếu bạn chưa vượt quá mức miễn thuế quà tặng trọn đời trị giá 13,9 triệu đô la. Nếu quà tặng của bạn vượt quá 19.000 đô la cho mỗi người nhận, bạn được yêu cầu nộp tờ khai thuế quà tặng (không phải chịu trách nhiệm thuế) và số tiền sẽ được tính vào ngưỡng miễn thuế 13,9 triệu đô la.
- Quyên góp cho các tổ chức phi lợi nhuận đã đăng ký. Quyên góp tiền điện tử cho một tổ chức từ thiện 501 (c) (3) đã đăng ký có thể giảm trách nhiệm thuế của bạn, dựa trên số tiền quyên góp.
Thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử
- Bán tiền điện tử bằng fiat. Bạn sẽ nợ thuế lãi vốn bất cứ khi nào bạn bán mã thông báo để lấy tiền mặt với lợi nhuận. Nếu bạn bán mã thông báo thua lỗ, bạn có thể khấu trừ khoản lỗ đó từ nghĩa vụ thuế chung của mình.
- Chuyển đổi. Khi bạn chuyển đổi mã thông báo này sang mã thông báo khác, ví dụ như BTC sang ETH, IRS coi đây là một sự kiện chịu thuế. Bạn sẽ nợ thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử nếu bạn bán mã thông báo với giá cao hơn số tiền bạn đã trả cho nó. Thuế này áp dụng cho dù bạn đã bán mã thông báo để lấy tiền mặt hay đổi lấy một mã thông báo khác.
Lợi nhuận vốn là ngắn hạn hoặc dài hạn, tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tài sản. Nếu bạn bán tiền điện tử trong vòng một năm kể từ khi mua nó, nó được coi là lãi vốn ngắn hạn và bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường.
Nếu bạn giữ các token trong hơn một năm trước khi bán chúng với lợi nhuận, nó được coi là lợi nhuận vốn dài hạn và bị đánh thuế ở mức thấp hơn thu nhập thông thường.
Đánh thuế như thu nhập
- Nhận thanh toán bằng tiền điện tử. Nếu bạn nhận được các khoản thanh toán với tư cách là nhân viên hoặc nhà thầu bằng tiền điện tử, nó được coi là thu nhập thông thường và sẽ bị đánh thuế theo khung thuế thu nhập của bạn. Điều tương tự cũng áp dụng cho việc nhận tiền điện tử như một khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ.
- Khai thác tiền điện tử. Phần thưởng khai thác tiền điện tử được coi là thu nhập và bị đánh thuế theo giá trị thị trường hợp lý, tức là giá của các đồng tiền khi bạn nhận được chúng. Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp khai thác tiền điện tử, tổng số tiền thu được sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập tự kinh doanh.
- Phần thưởng đặt cược. Nếu bạn khóa mã thông báo của mình trên blockchain và nhận được phần thưởng đặt cược, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập dựa trên giá trị thị trường hợp lý của các token.
- Ưu đãi. Tiền điện tử nhận được dưới dạng ưu đãi, chẳng hạn như airdrop, hard fork và giới thiệu, bị đánh thuế dưới dạng thu nhập cá nhân. Bạn sẽ cần báo cáo thu nhập tiền điện tử này và trả thuế suất liên quan.
Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?
Thuế đối với tiền điện tử được trả trực tiếp cho cơ quan thu thuế trong nước của bạn. Hầu hết các khu vực pháp lý chấp nhận thanh toán thuế chỉ bằng tiền pháp định, vì vậy mã thông báo kỹ thuật số phải được chuyển đổi thành tiền tệ fiat trước khi thanh toán.
Như đã đề cập, nợ thuế phụ thuộc vào cách bạn có được mã thông báo, cho dù là thu nhập hay từ các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc dài hạn. Bạn có thể ước tính số tiền bạn sẽ nợ bằng cách tính toán thu nhập, lãi và lỗ của bạn. Tuy nhiên, bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để có quyết định cuối cùng.
Tiền điện tử miễn thuế
Cư dân Hoa Kỳ có thể kiếm được tiền điện tử miễn thuế trong một số trường hợp.
- Miễn lãi vốn. Nếu tổng thu nhập của bạn (bao gồm cả lợi nhuận tiền điện tử) dưới 48.350 đô la, bạn sẽ không phải trả thuế lãi vốn ngắn hạn hoặc dài hạn. Tuy nhiên, bạn vẫn cần báo cáo các giao dịch tiền điện tử trên tờ khai thuế của mình.
- Khấu trừ lỗ. Giả sử bạn mua token và bán chúng với mức lỗ. Bạn có thể sử dụng khoản lỗ để bù đắp khoản nợ thuế của bạn lên đến $3,000 hàng năm. Các khoản lỗ trên 3.000 đô la có thể được chuyển và yêu cầu bồi thường trong những năm tới (trong giới hạn 3.000 đô la mỗi năm) cho mục đích tối ưu hóa thuế.
Tính thu nhập tiền điện tử
Nếu bạn là một nhân viên làm việc chính thức tại Hoa Kỳ, bạn có thể đã quen với việc phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang và tiểu bang trực tiếp từ các bảng lương của bạn.
Thu nhập bạn kiếm được từ tiền điện tử, chẳng hạn như giao dịch, khai thác và đặt cược, phải chịu cùng một loại thuế, nhưng không được khấu trừ trực tiếp. Bạn sẽ phải tự báo cáo những khoản thu nhập này và trả các khoản thuế bắt buộc, tùy thuộc vào khung thuế của bạn.
Bảng trên cho thấy các hướng dẫn khung thuế thu nhập của IRS tính đến năm 2025. Bạn trả một tỷ lệ phần trăm thu nhập của mình trong các ngoặc này và khi thu nhập tiền điện tử của bạn tăng lên, thuế suất trên khung tiếp theo sẽ cao hơn.
Lưu ý rằng nếu thu nhập tiền điện tử của bạn nhảy lên khung cao hơn, bạn chỉ phải trả thuế suất cao hơn cho phần trong khung mới, không phải toàn bộ thu nhập.
Ví dụ: nếu bạn kiếm được 90.000 đô la tiền điện tử, 11.600 đô la đầu tiên bị đánh thuế ở mức 10% và 11.601 đô la tiếp theo đến 47,150 đô la sẽ bị đánh thuế ở mức 12%. Chỉ số tiền trên $47,150 ($90,000 - $47,150 = $42,850) bị đánh thuế ở mức 22%. Bạn có thể ghé thăm IRS.gov để biết thêm thông tin về khung thuế thu nhập liên bang.
Nếu bạn sử dụng sàn giao dịch tiền điện tử, bạn có thể tạo báo cáo chi tiết về thu nhập của mình, bao gồm từ tiền ảo, stablecoin và mã thông báo không thể thay thế (NFT). Sau đó, bạn có thể sử dụng báo cáo này như một hướng dẫn khi điền vào các biểu mẫu thuế và tính toán nghĩa vụ thuế của bạn.
Bảng dưới đây phác thảo các biểu mẫu thuế áp dụng cho các loại giao dịch tài sản kỹ thuật số khác nhau cho người nộp thuế Hoa Kỳ:
Tính toán lãi và lỗ tiền điện tử
Chìa khóa để tính toán lãi và thua lỗ của tiền điện tử là biết cơ sở chi phí, tức là số tiền bạn bắt đầu. Khi bạn bán tiền điện tử, hãy trừ cơ sở chi phí khỏi giá bán để xác định lãi hoặc lỗ.
Ví dụ: nếu bạn mua tiền điện tử với giá 12.000 đô la và bán nó với giá 15.000 đô la, lợi nhuận của bạn là số tiền bán được trừ đi cơ sở chi phí (15.000 đô la - 12.000 đô la = 3.000 đô la). Trong trường hợp này, bạn sẽ trả thuế lãi vốn trên 3.000 đô la thu nhập.
Ngược lại, nếu bạn bán các token với giá 10.000 đô la, bạn sẽ phải chịu tổn thất 2.000 đô la. Bạn không chịu trách nhiệm về thuế lãi vốn, vì bạn không kiếm được bất kỳ lợi nhuận nào. Bạn có thể báo cáo khoản lỗ 2.000 đô la này trên tờ khai thuế của mình và sử dụng nó để bù đắp tới 3.000 đô la thuế đối với thu nhập kiếm được từ các nguồn khác.
Lợi nhuận vốn ngắn hạn cho tiền điện tử
Thuế lãi vốn có thể là ngắn hạn hoặc dài hạn, tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tài sản vốn của mình trước khi bán chúng. Nếu bạn giữ token của mình dưới một năm thuế trước khi bán, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn ngắn hạn đối với lợi nhuận.
Lãi vốn ngắn hạn được đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường của bạn, tùy thuộc vào khối lượng lợi nhuận. Khung thuế thu nhập liên bang hàng đầu là 37%, vì vậy bạn có thể trả tới mức đó nếu bạn bán token với lợi nhuận cao.
Lợi nhuận vốn dài hạn cho tiền điện tử
Nếu bạn giữ token của mình trong hơn một năm trước khi bán chúng, bạn thường sẽ phải trả thuế suất thấp hơn đối với lợi nhuận bán hàng tiền điện tử. Các khoản đầu tư được giữ trong hơn một năm được coi là lãi vốn dài hạn và bị đánh thuế ở mức giảm 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn.
Nếu bạn đang tự hỏi tại sao, chính phủ đánh thuế thấp hơn đối với lợi nhuận vốn dài hạn để khuyến khích đầu tư dài hạn vào nền kinh tế. Một lý do khác là lợi nhuận vốn dài hạn một phần là lạm phát, vì vậy thuế suất thấp hơn tạo ra động lực để đầu tư dài hạn ngay cả trong thời kỳ lạm phát cao.
IRS có thể theo dõi tiền điện tử của bạn không?
Có, IRS có thể theo dõi tài sản tiền điện tử của bạn. Đó là một cơ quan thuế liên bang có quyền trát hầu tòa các sàn giao dịch tiền điện tử và các tổ chức ngân hàng để cung cấp thông tin về các cá nhân.
Tất cả các sàn giao dịch tiền điện tử phục vụ cư dân Hoa Kỳ đều được yêu cầu về mặt pháp lý thực hiện kiểm tra Know Your Customer (KYC). Do đó, bạn sẽ cần cung cấp giấy tờ tùy thân để giao dịch và rút tiền của mình một cách liền mạch. Các sàn giao dịch cũng lưu giữ hồ sơ về tất cả các giao dịch của khách hàng, có thể được cung cấp cho IRS theo yêu cầu.
Công dân và cư dân Hoa Kỳ được yêu cầu báo cáo các giao dịch tiền điện tử cho IRS và nộp thuế đối với thu nhập và lợi nhuận có liên quan. Nếu không làm điều này có thể dẫn đến kiểm toán thuế rộng rãi hoặc truy tố vì trốn thuế.
Thuế tiền điện tử ở Vương quốc Anh
HM Revenue & Customs (HMRC) là Vương quốc Anh cơ quan thu thuế s. Theo hướng dẫn của nó, tài sản kỹ thuật số được đối xử như cổ phiếu và bị đánh thuế tương ứng. Do đó, cư dân được yêu cầu trả thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn đối với các giao dịch tiền điện tử nếu có.
Lãi vốn
Người đóng thuế ở Vương quốc Anh có khoản trợ cấp miễn thuế lãi vốn hàng năm là 3.000 bảng Anh. Nếu lợi nhuận của bạn vượt quá mức này, bạn được yêu cầu phải trả thuế lãi vốn, tùy thuộc vào số tiền.
Thu nhập
Thu nhập kiếm được từ các liên doanh tiền điện tử, chẳng hạn như khai thác và đặt cược, bị HMRC đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường, dựa trên giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử tại thời điểm giao dịch. Điều tương tự cũng áp dụng cho tiền điện tử kiếm được để đổi lấy hàng hóa và dịch vụ, tức là thu nhập cá nhân.
12,570 bảng thu nhập hàng năm đầu tiên được miễn thuế cho cư dân Vương quốc Anh. Sau dải này, thuế suất thay đổi tùy thuộc vào số tiền điện tử kiếm được. Bạn có thể kiểm tra HMRC hướng dẫn chính thức để biết thêm thông tin về thuế tiền điện tử ở Vương quốc Anh
Khi bạn có thể cần phải trả thuế đối với tiền điện tử
Theo hướng dẫn của HMRC, người nộp thuế ở Vương quốc Anh phải chịu thuế lãi vốn khi họ
- Bán tiền điện tử để lấy tiền mặt
- Trao đổi tiền điện tử lấy một loại tài sản khác, ví dụ: bán BTC lấy USDT.
- Chi tiêu tiền điện tử để thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ.
- Chuyển tiền điện tử cho người khác (ngoại trừ vợ/chồng đã tuyên bố hoặc đối tác dân sự).
- Tặng mã thông báo cho một tổ chức từ thiện.
Đáng chú ý, người nộp thuế có thể khấu trừ một số chi phí nhất định từ lợi nhuận vốn của họ, chẳng hạn như phí giao dịch và chi phí soạn thảo hợp đồng cho giao dịch.
Người đóng thuế ở Vương quốc Anh cũng được yêu cầu nộp thuế thu nhập khi họ
- Đặt cược tiền điện tử và kiếm lợi nhuận.
- Khai thác tiền điện tử.
- Chấp nhận tiền điện tử làm thanh toán cho lao động, hàng hóa và dịch vụ.
Ví dụ: nếu bạn khai thác 0,5 BTC, bạn sẽ nhận ra giá trị thị trường hợp lý là 0,5 BTC dựa trên giá hiện tại và trả thuế thu nhập. Điều tương tự cũng áp dụng cho việc nhận phần thưởng đặt cược hoặc chấp nhận mã thông báo trực tiếp cho hàng hóa hoặc dịch vụ. Cách báo cáo và thanh toán
Để báo cáo lãi vốn từ các giao dịch tiền điện tử, người nộp thuế ở Vương quốc Anh có thể
- Sử dụng dịch vụ thời gian thực Thuế lãi vốn (CGT) để báo cáo lợi nhuận của họ ngay lập tức.
- Hoàn thành tờ khai thuế tự đánh giá vào cuối năm và bao gồm các chi tiết giao dịch. Tờ khai thuế tương tự được sử dụng để báo cáo thu nhập thông thường kiếm được bằng tiền điện tử.
HMRC yêu cầu các bản ghi riêng cho mỗi giao dịch, bao gồm loại token, số lượng token được bán, ngày bán và giá trị thị trường hợp lý của các token bằng bảng Anh. Có thể yêu cầu thêm dữ liệu nếu HMRC quyết định tiến hành kiểm tra tuân thủ.
Phần mềm thuế tiền điện tử có thể giúp bạn theo dõi các giao dịch của bạn và số tiền thuế bạn nợ.
CÂU HỎI THƯỜNG GẶP
Thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử là gì
Thuế đối với lợi nhuận tiền điện tử phụ thuộc vào thẩm quyền của bạn và khoảng thời gian bạn nắm giữ tài sản.
Ví dụ, Hoa Kỳ tính thuế 37% đối với lợi nhuận ngắn hạn (đối với tài sản được giữ trong một năm trở xuống) và 15% đến 20% đối với lợi nhuận dài hạn (đối với tài sản được giữ trong hơn một năm).
Ngược lại, Vương quốc Anh tính phí từ 18% đến 24% từ lãi vốn và không có sự phân biệt giữa lợi nhuận ngắn hạn và dài hạn như Hoa Kỳ
Điều gì xảy ra nếu tôi không báo cáo thuế tiền điện tử của mình?
Việc không báo cáo thuế tiền điện tử có thể dẫn đến hậu quả tiền tệ đáng kể hoặc thậm chí truy tố hình sự. Nên tuân thủ luật báo cáo thuế có liên quan để tránh các vấn đề pháp lý.
Khi nào tôi cần báo cáo thuế tiền điện tử của mình?
Người đóng thuế thường được yêu cầu báo cáo lợi nhuận kiếm được từ giao dịch tiền điện tử và các khoản thanh toán tiền điện tử nhận được cho hàng hóa và dịch vụ. Bạn sẽ báo cáo các giao dịch trong tờ khai thuế của mình và trả các khoản thuế bắt buộc dựa trên loại giao dịch.
Các sàn giao dịch tiền điện tử có gửi biểu mẫu thuế không?
Có, các sàn giao dịch tiền điện tử gửi biểu mẫu dữ liệu cho các cơ quan thuế tuân thủ luật pháp địa phương.
Ví dụ: nếu người đóng thuế Hoa Kỳ kiếm được hơn 600 đô la tiền điện tử, các sàn giao dịch tiền điện tử được yêu cầu báo cáo giao dịch của họ cho IRS dưới dạng “thu nhập linh tinh”, sử dụng Mẫu 1099-MISC.
.svg)
