ضرائب التشفير: ما هو معدل الضريبة على العملات المشفرة في عام 2025

تعتبر العملة المشفرة من الأصول الخاضعة للضريبة في العديد من الولايات القضائية، بما في ذلك الولايات المتحدة، حيث يُطلب من المقيمين الإبلاغ عن الدخل من الأصول المشفرة ودفع الضرائب ذات الصلة.

على سبيل المثال، يمكن أن يؤدي بيع الرموز المميزة بسعر أعلى مما اشتريته إلى فرض ضرائب على أرباح رأس المال. يتم فرض ضرائب على الأموال من تخزين العملات المشفرة بمعدل الدخل العادي في بعض البلدان.

تُعد هذه المقالة دليلًا عامًا لفهم متى تكون الأصول المشفرة خاضعة للضريبة وكيفية فرض الضرائب عليها. ومع ذلك، يُنصح دائمًا باستشارة السلطات الضريبية المحلية والمهنيين للحصول على معلومات مفصلة.

هل يتعين عليك دفع ضريبة على العملات المشفرة؟

تعتمد الآثار الضريبية للأصول المشفرة في النهاية على قوانين بلدك. لا تعتبر بعض البلدان العملة الافتراضية أصلًا خاضعًا للضريبة، بينما يعتبرها البعض الآخر خاضعًا للضريبة ولديها قوانين دقيقة حول الضرائب المتكبدة من معاملات التشفير.

في البلدان التي تفرض ضرائب على العملات المشفرة، يتم فرض ضرائب على المقيمين بمعدلات مختلفة اعتمادًا على كيفية الحصول على الرموز الخاصة بهم. على سبيل المثال، يؤدي شراء وبيع العملات المشفرة من أجل الربح إلى حدوث مكاسب رأس المال الضريبة، في حين يتم فرض ضريبة على الدخل الثابت بالمعدل العادي. غالبًا ما تكون ضرائب أرباح رأس المال أقل من ضرائب الدخل العادية.

إذا قمت بإرسال أو استلام العملات المشفرة كهدية، فقد تكون خاضعة للضريبة فوق حد معين. يجب عليك التحقق مما يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة مع متخصصي الضرائب المحليين، مما يضمن الامتثال للقانون.

ضريبة العملات المشفرة في الولايات المتحدة

دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) هي الوكالة المسؤولة عن تحصيل الضرائب في الولايات المتحدة، ولديها إرشادات دقيقة تحكم الأصول الرقمية. تتطلب IRS الإبلاغ عن معاملات العملة المشفرة في إقرارك الضريبي ودفع الضرائب ذات الصلة. دعونا نتعمق في ضريبة العملات المشفرة في الولايات المتحدة ونستكشف ما يعتبر خاضعًا للضريبة وما هو غير خاضع للضريبة.

غير خاضع للضريبة

• الشراء والاحتفاظ. إن مجرد شراء العملات المشفرة والاحتفاظ بها ليس حدثًا خاضعًا للضريبة. لن تتحمل الضرائب إلا إذا قمت ببيع العملة المشفرة بربح أو كسب دخل سلبي منها.
• الحصول على هدية. لن يؤدي الحصول على العملات المشفرة كهدية إلى فرض ضريبة حتى تبيع الرموز المميزة نقدًا أو تكسب دخلًا ثابتًا منها.
• إعطاء هدية. يمكنك إهداء العملات المشفرة دون تكبد ضرائب إذا لم تتجاوز الإعفاء الضريبي للهدايا مدى الحياة البالغ 13.9 مليون دولار. إذا تجاوزت هديتك 19,000 دولار لكل مستلم، فأنت مطالب بتقديم إقرار ضريبي للهدايا (دون تكبد مسؤولية ضريبية)، وسيتم احتساب المبلغ ضمن حد الإعفاء البالغ 13.9 مليون دولار.
• التبرعات للمنظمات غير الربحية المسجلة. يمكن للتبرعات بالعملات المشفرة لمنظمة خيرية مسجلة 501 (c) (3) أن تقلل من مسؤوليتك الضريبية، بناءً على المبلغ المتبرع به.

ضريبة على مكاسب العملات المشفرة

• بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية. ستكون مدينًا بضرائب أرباح رأس المال عندما تبيع التوكنز نقدًا بربح. إذا كنت تبيع التوكنز بخسارة، فقد تتمكن من خصم هذه الخسارة من التزاماتك الضريبية العامة.
• التحويلات. عندما تقوم بتحويل رمز مميز إلى آخر، على سبيل المثال، BTC إلى ETH، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا حدثًا خاضعًا للضريبة. ستكون مدينًا بضرائب على مكاسب العملة المشفرة إذا قمت ببيع الرمز المميز بأكثر مما دفعته مقابل ذلك. تُطبق هذه الضريبة سواء قمت ببيع الرموز نقدًا أو مقابل رمز آخر.

مكاسب رأس المال قصيرة الأجل أو طويلة الأجل، اعتمادًا على المدة التي تحتفظ فيها بالأصل. إذا كنت تبيع العملات المشفرة في غضون عام من الحصول عليها، فإنها تعتبر مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل وتخضع للضريبة بمعدل الدخل العادي.

إذا كنت تحتفظ بالرموز لأكثر من عام قبل بيعها بربح، فإنها تعتبر مكاسب رأسمالية طويلة الأجل وتخضع للضريبة بمعدل أقل من الدخل العادي.

خاضع للضريبة كدخل

• تلقي المدفوعات بالعملات المشفرة. إذا كنت تتلقى مدفوعات كموظف أو مقاول بعملة مشفرة، فإنها تعتبر دخلاً عاديًا وسيتم فرض ضرائب عليها وفقًا لشريحة ضريبة الدخل الخاصة بك. الأمر نفسه ينطبق على تلقي العملة المشفرة كدفعة للسلع والخدمات.
• تعدين العملات المشفرة. تعتبر مكافآت تعدين العملات المشفرة دخلاً ويتم فرض ضرائب عليها بالقيمة السوقية العادلة، أي سعر العملات عند استلامها. إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا لتعدين العملات المشفرة، فسيتم فرض ضرائب على العائدات الإجمالية كدخل للعمل الحر.
• مكافآت التخزين. إذا قمت بتثبيت الرموز الخاصة بك على بلوكتشين وتلقيت مكافآت التخزين، فسوف تدفع ضرائب الدخل استنادًا إلى القيمة السوقية العادلة للرموز.
• حوافز. تخضع العملات المشفرة التي يتم تلقيها كحوافز، مثل الإنزال الجوي والانقسامات الصلبة والإحالات، للضريبة كدخل شخصي. ستحتاج إلى الإبلاغ عن دخل العملة المشفرة هذا ودفع معدل الضريبة ذي الصلة.

كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة؟

يتم دفع الضرائب على العملات المشفرة مباشرة إلى وكالة تحصيل الضرائب المحلية. تقبل معظم الولايات القضائية مدفوعات الضرائب بالعملة الورقية فقط، لذلك يجب تحويل الرموز الرقمية إلى عملة ورقية قبل الدفع.

كما ذكرنا، تعتمد الالتزامات الضريبية على كيفية حصولك على الرمز المميز، سواء كدخل أو من استثمارات قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. يمكنك تقدير المبلغ الذي ستدين به من خلال حساب الدخل والمكاسب والخسائر. ومع ذلك، يُنصح باستشارة أحد متخصصي الضرائب للحصول على الكلمة الأخيرة.

تشفير معفى من الضرائب

يمكن للمقيمين في الولايات المتحدة كسب عملات مشفرة معفاة من الضرائب في بعض الحالات.

1. إعفاء أرباح رأس المال. إذا كان إجمالي دخلك (بما في ذلك مكاسب العملة المشفرة) أقل من 48,350 دولارًا، فلن تدفع أي ضريبة على أرباح رأس المال قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. ومع ذلك، لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عن معاملات التشفير في إقرارك الضريبي.
2. خصم الخسارة. لنفترض أنك اشتريت الرموز المميزة وقمت ببيعها بخسارة. يمكنك استخدام الخسائر لتعويض مسؤوليتك الضريبية بما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا. يمكن ترحيل الخسائر التي تزيد عن 3,000 دولار والمطالبة بها في السنوات المقبلة (ضمن حد 3,000 دولار سنويًا) لأغراض تحسين الضرائب.

حساب دخل العملات المشفرة

إذا كنت موظفًا يعمل رسميًا في الولايات المتحدة، فمن المحتمل أنك معتاد على خصم ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية مباشرةً من قسائم راتبك.

يخضع الدخل الذي تجنيه من العملات المشفرة، مثل التداول والتعدين والتخزين، لنفس الضرائب، ولكن لا يتم خصمه مباشرة. سيتعين عليك الإبلاغ عن هذه الأرباح بنفسك ودفع الضرائب المطلوبة، اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك.

يوضح الجدول أعلاه إرشادات شريحة ضريبة الدخل الخاصة بـ IRS اعتبارًا من عام 2025. تدفع نسبة مئوية من دخلك في هذه الفئات، ومع زيادة دخلك من العملات المشفرة، يكون معدل الضريبة على الشريحة التالية أعلى.

لاحظ أنه إذا قفز دخلك من العملات المشفرة إلى شريحة أعلى، فإنك تدفع فقط معدل الضريبة الأعلى على الجزء الموجود في الشريحة الجديدة، وليس الدخل بالكامل.

على سبيل المثال، إذا ربحت 90,000 دولار من العملات المشفرة، فسيتم فرض ضريبة على أول 11,600 دولار بنسبة 10٪ ويتم فرض ضريبة على المبلغ التالي البالغ 11,601 دولارًا إلى 47,150 دولارًا بنسبة 12٪. فقط المبلغ الذي يزيد عن 47,150 دولارًا (90,000 دولار - 47,150 دولارًا = 42,850 دولارًا) يخضع للضريبة بنسبة 22٪. يمكنك زيارة IRS.gov لمزيد من المعلومات حول فئات ضريبة الدخل الفيدرالية.

إذا كنت تستخدم بورصة العملات المشفرة، فمن المحتمل أن تتمكن من إنشاء تقرير مفصل عن أرباحك، بما في ذلك من العملات الافتراضية والعملات المستقرة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). يمكنك بعد ذلك استخدام هذا التقرير كدليل عند ملء النماذج الضريبية وحساب مسؤوليتك الضريبية.

يوضح الجدول أدناه النماذج الضريبية المطبقة على أنواع مختلفة من معاملات الأصول الرقمية لدافعي الضرائب الأمريكيين:

حساب مكاسب وخسائر العملات المشفرة

مفتاح حساب مكاسب وخسائر العملات المشفرة هو معرفة أساس التكلفة، أي المبلغ الذي بدأت به. عندما تبيع العملات المشفرة، قم بطرح أساس التكلفة من سعر البيع لتحديد الربح أو الخسارة.

على سبيل المثال، إذا اشتريت عملة مشفرة مقابل 12,000 دولار وقمت ببيعها مقابل 15,000 دولار، فإن ربحك هو المبلغ المباع مطروحًا منه أساس التكلفة (15,000 دولار - 12,000 دولار = 3,000 دولار). في هذه الحالة، ستدفع ضرائب أرباح رأس المال على 3,000 دولار من الدخل.

في المقابل، إذا قمت ببيع الرموز مقابل 10,000 دولار، فستتعرض لخسارة قدرها 2,000 دولار. أنت لست مسؤولاً عن ضرائب أرباح رأس المال، لأنك لم تحقق أي مكاسب. يمكنك الإبلاغ عن هذه الخسارة البالغة 2,000 دولار في إقرارك الضريبي واستخدامها لتعويض ما يصل إلى 3,000 دولار من الضرائب على الدخل المكتسب من مصادر أخرى.

مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل للعملات المشفرة

يمكن أن تكون ضرائب أرباح رأس المال قصيرة الأجل أو طويلة الأجل، اعتمادًا على المدة التي احتفظت فيها بأصولك الرأسمالية قبل بيعها. إذا كنت تحتفظ بالرموز الخاصة بك لمدة تقل عن سنة ضريبية قبل البيع، فسوف تتحمل ضريبة أرباح رأسمالية قصيرة الأجل على الأرباح.

يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال قصيرة الأجل بمعدل الدخل العادي الخاص بك، اعتمادًا على حجم الأرباح. أعلى شريحة لضريبة الدخل الفيدرالية هي 37٪، لذا يمكنك دفع ما يصل إلى ذلك إذا قمت ببيع الرموز المميزة بربح مرتفع.

مكاسب رأسمالية طويلة الأجل للعملات المشفرة

إذا احتفظت بالرموز الخاصة بك لأكثر من عام قبل بيعها، فستدفع عمومًا معدل ضريبة أقل على أرباح مبيعات العملات المشفرة. تعتبر الاستثمارات التي يتم الاحتفاظ بها لأكثر من عام مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ويتم فرض ضرائب عليها بمعدلات مخفضة تبلغ 0٪ أو 15٪ أو 20٪، اعتمادًا على دخلك.

إذا كنت تتساءل عن السبب، تفرض الحكومة ضرائب أقل على مكاسب رأس المال طويلة الأجل لتشجيع الاستثمارات طويلة الأجل في الاقتصاد. سبب آخر هو أن مكاسب رأس المال طويلة الأجل تضخمية جزئيًا، لذا فإن معدل الضريبة المنخفض يخلق حافزًا للقيام باستثمارات طويلة الأجل حتى في أوقات التضخم المرتفع.

هل يمكن لـ IRS تتبع عملتك المشفرة؟

نعم، يمكن لـ IRS تتبع أصول العملة المشفرة الخاصة بك. إنها وكالة ضرائب فيدرالية تتمتع بسلطة استدعاء بورصات العملات المشفرة والمؤسسات المصرفية للحصول على معلومات حول الأفراد.

جميع بورصات العملات المشفرة التي تخدم المقيمين في الولايات المتحدة ملزمة قانونًا بإجراء فحوصات اعرف عميلك (KYC). وبالتالي، ستحتاج إلى تقديم وثائق هوية للتداول وسحب أموالك بسلاسة. تحتفظ البورصات أيضًا بسجلات لجميع معاملات العملاء، والتي يمكن تقديمها إلى مصلحة الضرائب عند الطلب.

يُطلب من المواطنين والمقيمين في الولايات المتحدة الإبلاغ عن معاملات التشفير إلى مصلحة الضرائب ودفع الضرائب على الدخل والأرباح ذات الصلة. قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى تدقيق ضريبي واسع النطاق أو مقاضاة التهرب الضريبي.

ضريبة العملات المشفرة في المملكة المتحدة

HM للإيرادات والجمارك (HMRC) هي المملكة المتحدة.» هيئة تحصيل الضرائب. وفقًا لإرشاداتها، يتم التعامل مع الأصول الرقمية مثل الأسهم ويتم فرض ضرائب عليها وفقًا لذلك. وبالتالي، يتعين على المقيمين دفع ضرائب الدخل أو أرباح رأس المال على معاملات العملات المشفرة عند الاقتضاء.

مكاسب رأس المال

يحصل دافعو الضرائب في المملكة المتحدة على بدل سنوي معفى من الضرائب على أرباح رأس المال قدره 3,000 جنيه إسترليني. إذا تجاوزت أرباحك هذا المستوى، فأنت مطالب بدفع ضرائب أرباح رأس المال، اعتمادًا على المبلغ.

الدخل

يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب من مشاريع العملات المشفرة، مثل التعدين والتخزين، بمعدل الدخل العادي من قبل HMRC، بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملة المشفرة في وقت المعاملة. وينطبق الشيء نفسه على العملة المشفرة المكتسبة مقابل السلع والخدمات، أي الدخل الشخصي.

أول 12570 جنيهًا إسترلينيًا من الدخل السنوي معفى من الضرائب للمقيمين في المملكة المتحدة. بعد هذا النطاق، يختلف معدل الضريبة اعتمادًا على مقدار العملة المشفرة المكتسبة. يمكنك التحقق من HMRC التوجيه الرسمي لمزيد من المعلومات حول ضريبة العملات المشفرة في المملكة المتحدة

عندما قد تحتاج إلى دفع ضرائب على العملات المشفرة

وفقًا لإرشادات HMRC، يكون دافعو الضرائب في المملكة المتحدة مسؤولين عن ضريبة أرباح رأس المال عندما يقومون بذلك

• بيع العملات المشفرة نقدًا
• استبدل العملة المشفرة بنوع آخر من الأصول، على سبيل المثال، بيع BTC مقابل USDT.
• أنفق العملة المشفرة للدفع مقابل السلع أو الخدمات.
• نقل العملات المشفرة إلى شخص آخر (باستثناء الزوج المعلن أو الشريك المدني).
• تبرع بالرموز لجمعية خيرية.

والجدير بالذكر أن دافعي الضرائب يمكنهم خصم تكاليف معينة من مكاسبهم الرأسمالية، مثل رسوم المعاملات وتكلفة صياغة عقد للمعاملة.

يُطلب من دافعي الضرائب في المملكة المتحدة أيضًا دفع ضرائب الدخل عندما يقومون بذلك

• احصل على العملة المشفرة واكسب عوائد.
• تعدين العملات المشفرة.
• اقبل العملة المشفرة كدفعة للعمالة والسلع والخدمات.

على سبيل المثال، إذا قمت بتعدين 0.5 BTC، فسوف تتعرف على القيمة السوقية العادلة البالغة 0.5 BTC بناءً على السعر الحالي وستدفع ضريبة الدخل. وينطبق الشيء نفسه على تلقي مكافآت التخزين أو قبول الرموز المميزة مباشرة للسلع أو الخدمات. كيفية الإبلاغ والدفع

للإبلاغ عن مكاسب رأس المال من معاملات العملات المشفرة، يمكن لدافعي الضرائب في المملكة المتحدة إما

• استخدم خدمة ضريبة أرباح رأس المال (CGT) في الوقت الفعلي للإبلاغ عن أرباحهم على الفور.
• أكمل الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي في نهاية العام وقم بتضمين تفاصيل المعاملة. يتم استخدام نفس الإقرار الضريبي للإبلاغ عن الدخل العادي المكتسب في العملات المشفرة.

تتطلب HMRC سجلات منفصلة لكل معاملة، بما في ذلك نوع الرموز، وعدد الرموز المباعة، وتاريخ البيع، والقيمة السوقية العادلة للتوكنات بالجنيه الإسترليني. يمكن طلب المزيد من البيانات إذا قررت HMRC إجراء فحص الامتثال.

يمكن أن يساعدك برنامج Crypto tax في تتبع معاملاتك ومقدار الضريبة المستحقة عليك.

التعليمات

ما هي الضريبة على مكاسب العملات المشفرة

تعتمد الضريبة على مكاسب العملة المشفرة على ولايتك القضائية وطول الفترة الزمنية التي احتفظت فيها بالأصول.

على سبيل المثال، تفرض الولايات المتحدة ضريبة بنسبة 37٪ على المكاسب قصيرة الأجل (على الأصول المحتفظ بها لمدة عام أو أقل) و 15٪ إلى 20٪ على المكاسب طويلة الأجل (على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام واحد).

في المقابل، تتقاضى المملكة المتحدة 18٪ إلى 24٪ على مكاسب رأس المال ولا تميز بين المكاسب قصيرة الأجل وطويلة الأجل مثل الولايات المتحدة.

ماذا يحدث إذا فشلت في الإبلاغ عن ضرائب العملة المشفرة الخاصة بي؟

يمكن أن يؤدي عدم الإبلاغ عن ضرائب العملة المشفرة إلى عواقب مالية كبيرة أو حتى مقاضاة جنائية. يُنصح بالامتثال لقوانين إعداد التقارير الضريبية ذات الصلة لتجنب المشكلات القانونية.

متى أحتاج إلى الإبلاغ عن ضرائب التشفير الخاصة بي؟

يُطلب من دافعي الضرائب عمومًا الإبلاغ عن المكاسب المكتسبة من صفقات العملات المشفرة ومدفوعات التشفير المستلمة للسلع والخدمات. ستقوم بالإبلاغ عن المعاملات في إقرارك الضريبي ودفع الضرائب المطلوبة بناءً على نوع المعاملة.

هل ترسل بورصات العملات المشفرة نماذج ضريبية؟

نعم، ترسل بورصات العملات المشفرة نماذج البيانات إلى وكالات الضرائب وفقًا للقوانين المحلية.

على سبيل المثال، إذا كان دافع الضرائب الأمريكي يكسب أكثر من 600 دولار من العملات المشفرة، فيجب على بورصات العملات المشفرة الإبلاغ عن معاملاتها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باعتبارها «دخلًا متنوعًا»، باستخدام نموذج 1099-MISC.