在包括美国在内的许多司法管辖区，加密货币被视为应纳税资产，那里的居民必须申报加密资产的收入并缴纳相关税款。
例如，以高于购买的价格出售代币可能会产生资本利得税。在某些国家，来自加密货币质押的资金按普通收入税率征税。
本文是了解加密资产何时应纳税以及如何征税的通用指南。但是，始终建议您咨询当地税务机关和专业人士以获取详细信息。
你必须为加密货币纳税吗？
加密资产的税收影响最终取决于您所在国家的法律。一些国家不将虚拟货币视为应纳税资产，而另一些国家则认为虚拟货币应纳税，并且对加密交易产生的税收有明确的法律。
在对加密货币征税的国家，根据代币的获得方式，居民的税率不同。例如，买入和卖出加密货币以获取利润会导致 资本收益 税，而质押收入按普通税率征税。资本利得税通常低于普通所得税。
如果您以礼物形式发送或接收加密货币，则可能需要在超过指定门槛的情况下纳税。您应向当地税务专业人员核实应纳税所得额，确保遵守法律。
美国的加密税
美国国税局（IRS）是负责美国税收的机构，它有精确的指导方针 数字资产。国税局要求在您的纳税申报表上报告加密货币交易并缴纳相关税款。让我们更深入地研究美国的加密税，探讨哪些是应纳税的，哪些不是。
不可纳税
- 买入和持有。仅仅购买和持有加密货币不是应纳税事件。只有当您出售加密货币以获利或从中获得被动收入时，您才会纳税。
- 收到礼物。在您出售代币以换取现金或从中赚取抵押收入之前，将加密货币作为礼物获得不会产生税收。
- 送礼物。如果您没有超过1,390万美元的终身赠与税豁免，则可以在不缴税的情况下赠送加密货币。如果您的礼物超过每位收件人19,000美元，则需要提交赠与税申报表（不产生纳税义务），该金额将计入1,390万美元的免税门槛。
- 向注册的非营利组织捐款。根据捐赠金额，向注册的501（c）（3）慈善组织捐赠加密货币可以减少您的纳税义务。
对加密收益征税
- 以法定货币出售加密货币。每当你出售代币以换取现金获利时，你都需要缴纳资本利得税。如果您亏本出售代币，则可以从一般纳税义务中扣除该损失。
- 转换。当您将一种代币转换为另一种代币时，例如将BTC转换为ETH，美国国税局将此视为应纳税事件。如果您以超过所支付的价格出售代币，则需要为加密收益缴税。无论您出售代币以换取现金还是换取其他代币，该税都适用。
资本收益是短期或长期的，取决于您持有资产的期限。如果您在收购加密货币后的一年内出售加密货币，则将其视为短期资本收益，并按普通收入税率征税。
如果您持有代币超过一年，然后才将其出售获利，则被视为长期资本收益，税率低于普通收入。
作为收入应纳税
- 以加密货币接收付款。如果您以员工或承包商的身份收到加密货币付款，则将其视为普通收入，并将根据您的所得税等级纳税。这同样适用于接收加密货币作为商品和服务的付款。
- 挖矿加密货币。加密采矿奖励被视为收入，按公允市场价值（即您收到硬币时的价格）征税。如果您经营加密采矿业务，则总收益将作为自雇收入征税。
- 质押奖励。如果您将代币锁定在区块链上并获得质押奖励，则将根据代币的公允市场价值缴纳所得税。
- 激励措施。作为激励措施获得的加密货币，例如空投、硬分叉和推荐，作为个人收入征税。您需要报告这笔加密收入并支付相关的税率。
加密货币是如何征税的？
加密税直接支付给您的国内税收机构。大多数司法管辖区仅接受法定货币纳税，因此数字代币必须在付款前转换为法定货币。
如前所述，纳税义务取决于您如何获得代币，无论是作为收入还是来自短期或长期投资。您可以通过计算收入、收益和损失来估算欠款额。但是，建议咨询税务专业人士以获得最终决定权。
免税加密货币
在某些情况下，美国居民可以获得免税加密货币。
- 资本收益豁免。如果您的总收入（包括加密收益）少于48,350美元，则无需缴纳短期或长期资本利得税。但是，您仍然需要在纳税申报表上报告加密交易。
- 损失扣除。假设你购买代币并亏本出售。您可以使用亏损每年最多抵消3,000美元的纳税义务。出于税收优化目的，超过3,000美元的亏损可以结转并在未来几年（在每年3,000美元限额内）进行索赔。
计算加密收入
如果你是在美国正式工作的员工，你可能已经习惯了直接从工资单中扣除联邦和州所得税。
您从加密货币中获得的收入，例如交易、采矿和质押，需要缴纳相同的税款，但不能直接扣除。您必须自己申报这些收入并缴纳所需的税款，具体取决于您的税级。
上表显示了美国国税局截至2025年的所得税等级指南。您在这些等级中支付一定比例的收入，随着您的加密收入的增加，下一个等级的税率会更高。
请注意，如果您的加密收入跃升至更高的等级，则您只需为新等级中的部分支付更高的税率，而不是全部收入。
例如，如果您赚取了90,000美元的加密货币，则前11,600美元的税率为10％，接下来的11,601美元至47,150美元的税率为12％。只有超过47,150美元（90,000美元-47,150美元=42,850美元）以上的金额按22％的税率征税。你可以参观 IRS.gov 了解有关联邦所得税等级的更多信息。
如果您使用加密货币交易所，则可能能够生成有关收入的详细报告，包括来自虚拟货币、稳定币和不可替代代币 (NFT) 的收入。然后，在填写纳税申报表和计算纳税义务时，您可以使用此报告作为指南。
下表概述了适用于美国纳税人各种数字资产交易的纳税申报表：
计算加密收益和损失
计算加密货币收益和损失的关键是知道 成本基础，即你一开始的金额。当您出售加密货币时，从销售价格中减去成本基础以确定利润或亏损。
例如，如果您以12,000美元的价格购买加密货币并以15,000美元的价格出售，则您的利润是卖出金额减去成本基础（15,000美元−12,000美元=3,000美元）。在这种情况下，您将为3,000美元的收入缴纳资本利得税。
相比之下，如果你以1万美元的价格出售代币，你将蒙受2,000美元的损失。您无需缴纳资本利得税，因为您没有获得任何收益。您可以在纳税申报表中报告这2,000美元的损失，并用它来抵消从其他来源获得的收入的最高3,000美元的税款。
加密货币的短期资本收益
资本利得税可以是短期的，也可以是长期的，这取决于您在出售资本资产之前持有资本资产的时间。如果您在出售前持有代币不到一个纳税年度，则将对利润征收短期资本利得税。
短期资本收益按您的普通收入税率征税，具体取决于利润量。最高联邦所得税等级为37％，因此，如果您以高额利润出售代币，则最多可以支付该税率。
加密货币的长期资本收益
如果您在出售代币之前持有代币超过一年，则通常会为加密销售利润支付较低的税率。持有超过一年的投资被视为长期资本收益，根据您的收入按0％、15％或20％的较低税率征税。
如果你想知道为什么，政府对长期资本收益征收较低的税，以鼓励对经济的长期投资。另一个原因是长期资本收益在一定程度上会引起通货膨胀，因此即使在高通胀时期，较低的税率也会激励人们进行长期投资。
国税局能追踪你的加密货币吗？
是的，国税局可以追踪您的加密货币资产。它是一个联邦税务机构，有权传唤加密货币交易所和银行机构提供有关个人的信息。
法律要求所有为美国居民提供服务的加密货币交易所进行了解您的客户（KYC）检查。因此，您需要提供身份证明文件才能无缝交易和提取资金。交易所还保留所有客户的交易记录，可根据要求将其提供给国税局。
美国公民和居民必须向国税局报告加密交易，并对相关收入和利润纳税。不这样做可能会导致广泛的税务审计或对逃税的起诉。
英国的加密税
英国税务与海关总署（HMRC）是英国's 税收机关。根据其指导方针，数字资产被视为股票，并相应地征税。因此，在适用的情况下，居民必须为加密交易缴纳所得税或资本利得税。
资本收益
英国纳税人每年的资本利得免税补贴为3,000英镑。如果你的利润超过这个水平，你需要缴纳资本利得税，具体取决于金额。
收入
英国税务及海关总署根据交易时加密货币的公允市场价值，按普通收入税率（例如采矿和质押）所得的收入征税。这同样适用于为换取商品和服务而赚取的加密货币，即个人收入。
英国居民年收入的前12,570英镑是免税的。在此区间之后，税率根据赚取的加密货币金额而有所不同。你可以查看英国税务及海关总署的 官方指导 了解有关英国加密税的更多信息
当你可能需要为加密货币纳税时
根据英国税务及海关总署的指导方针，英国纳税人有责任缴纳资本利得税
- 出售加密货币换取现金
- 将加密货币兑换成另一种资产，例如，以泰达币出售比特币。
- 使用加密货币来支付商品或服务。
- 将加密货币转移给他人（声明的配偶或民事伴侣除外）。
- 向慈善机构捐赠代币。
值得注意的是，纳税人可以从资本收益中扣除某些成本，例如交易费用和起草交易合同的成本。
英国纳税人还必须缴纳所得税
- 质押加密货币并获得收益。
- 我的加密货币。
- 接受加密货币作为劳力、商品和服务的付款。
例如，如果您开采0.5比特币，则将根据当前价格确认0.5比特币的公允市场价值并缴纳所得税。这同样适用于接收质押奖励或直接接受代币购买商品或服务。如何举报和付款
要报告加密交易的资本收益，英国纳税人可以
- 使用资本利得税（CGT）实时服务立即报告其利润。
- 在年底填写自我评估纳税申报表，并附上交易详情。相同的纳税申报表用于报告以加密货币赚取的普通收入。
英国税务及海关总署要求每笔交易都有单独的记录，包括代币的类型、售出的代币数量、销售日期以及以英镑表示的代币的公允市场价值。如果英国税务及海关总署决定进行合规性检查，则可以要求提供更多数据。
加密税务软件可以帮助您跟踪您的交易和所欠的税款。
常见问题
加密收益税是多少
加密货币收益税取决于您的司法管辖区和您持有资产的时间长度。
例如，美国对短期收益（持有一年或更短的资产）征收37％的税，对长期收益（持有超过一年的资产）征收15％至20％的税。
相比之下，英国对资本收益收取18％至24％的费用，并且不像美国那样区分短期和长期收益。
如果我没有申报我的加密货币税会怎样？
不申报加密货币税可能会导致重大的金钱后果甚至刑事起诉。建议遵守相关的纳税申报法，以避免法律问题。
我什么时候需要申报我的加密税？
纳税人通常需要报告从加密交易中获得的收益以及因商品和服务而收到的加密付款。您将在纳税申报表中报告交易，并根据交易类型支付所需的税款。
加密货币交易所会发送纳税申报表吗？
是的，加密货币交易所根据当地法律向税务机构发送数据表格。
例如，如果美国纳税人的加密货币收入超过600美元，则加密货币交易所必须使用1099-MISC表格将其交易作为 “杂项收入” 报告给国税局。
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