are wallet-to-wallet transactions taxable?

การส่งคริปโตไปยังกระเป๋าเงินอื่นต้องเสียภาษีหรือไม่ในปี 2024?

Reading time

ธุรกรรม Bitcoin เช่นเดียวกับธุรกรรมใด ๆ ในระบบธนาคารแบบดั้งเดิม สามารถก่อให้เกิดภาระภาษีบางอย่าง ตามคำตัดสินของ IRS ดังนั้นกำไรหรือขาดทุนจากการซื้อและขายสินทรัพย์ดิจิทัลจะถือเป็นกำไร/ขาดทุนจากเงินทุนและต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม แล้วการโอนคริปโตของคุณไปยังกระเป๋าเงินอื่นล่ะ? ต้องจ่ายภาษีหรือไม่? เรามาเจาะลึกข้อมูลเฉพาะนี้กันเลย

ประเด็นที่สำคัญ

  1. การโอนสกุลเงินดิจิทัลจากกระเป๋าเงินไปสู่กระเป๋าเงินไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่อาจมีบางสถานการณ์ที่อาจเกิดภาระภาษีได้
  2. สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกธุรกรรมคริปโตเพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎระเบียบด้านภาษี
  3. การดำเนินการเกี่ยวกับคริปโตประเภทต่าง ๆ เช่น การแลกเปลี่ยนเหรียญหรือการขุด อาจมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกัน

พื้นฐานการเก็บภาษีของคริปโต

กฎการเก็บภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัลอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล เนื่องจากแต่ละประเทศมีกฎระเบียบของตนเอง อย่างไรก็ตาม มีสองวิธีที่พบบ่อยที่สุดในการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลคือกำไรจากการขายหลักทรัพย์และรายได้

how crypto is taxed

ในสหรัฐอเมริกา กรมสรรพากรแห่งสหรัฐอเมริกา (IRS) ถือว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นทรัพย์สินเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี หากคุณขายหรือแลกเปลี่ยนโทเคนคริปโตเพื่อหากำไร คุณต้องรายงานกำไรจากการคืนภาษีของคุณและชำระภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ตามนั้น  

อัตราภาษีสำหรับกำไรจากการลงทุนระยะสั้น (สินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี) อยู่ระหว่าง 10% ถึง 37% ในขณะที่กำไรจากทุนระยะยาว (สินทรัพย์ที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปี) จะถูกเก็บภาษีในอัตราตั้งแต่ 0% ถึง 20% ขึ้นอยู่กับกลุ่มรายได้ของคุณ

ในทำนองเดียวกันในสหราชอาณาจักร หน่วยงานศุลกากร & และสรรพากรสหราชอาณาจักร (HMRC) ถือว่าคริปโต เป็นทรัพย์สินเช่นกัน ซึ่งต้องเสียภาษีบางอย่างด้วย หากคุณขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลและรับรู้ถึงกำไรหรือขาดทุน คุณต้องรายงานการคืนภาษีของคุณและชำระภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง

โดยรวมแล้ว หลักการด้านภาษีเหล่านี้เป็นเรื่องปกติใน หลายประเทศ รวมถึงออสเตรเลีย ไอร์แลนด์ ฝรั่งเศส ฯลฯ

ในบางประเทศ เช่น มาเลเซีย สิงคโปร์ และเบลารุส ได้นำแนวทางปลอดภาษีมาใช้ในคริปโต โดยพวกเขาไม่ต้องเก็บภาษีกำไรจากผลตอบแทนจากคริปโต

ข้อเท็จจริงที่น่าสนใจ

การส่งคริปโตไปยังกระเป๋าเงินอื่นต้องเสียภาษีหรือไม่?

โดยทั่วไปแล้ว การโอนคริปโตจากกระเป๋าเงินหนึ่งไปยังอีกกระเป๋าหนึ่งไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากการโอนระหว่างกระเป๋าเงินไปถึงกระเป๋าเงินไม่เกี่ยวข้องกับการขายหรือการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล คุณยังคงเป็นเจ้าของสกุลเงินดิจิทัลตลอดทั้งกระบวนการ

โปรดทราบว่าแม้ว่าการโอนจะไม่ต้องเสียภาษี แต่ก็มีบางสถานการณ์ที่อาจเกิดภาระทางภาษีได้ นี่คือตัวอย่างบางส่วน: 

  • การใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการอาจถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี และอาจต้องเสียภาษีเงินได้ 
  • ในทำนองเดียวกัน การส่งสกุลเงินดิจิทัลเป็นของขวัญอาจมีผลกระทบด้านภาษีของขวัญ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับปริมาณของสกุลเงินดิจิทัลที่ส่งและกฎระเบียบด้านภาษีในพื้นที่ของคุณ

เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎระเบียบด้านภาษี ขอแนะนำให้บันทึกธุรกรรมที่เป็นความลับทั้งหมดและปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

non-taxable crypto transactions

ข้อกำหนดการรายงานสำหรับการโอนสกุลเงินดิจิทัล

การรายงานการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลถือเป็นสิ่งสำคัญหากคุณเป็นผู้ค้าหรือพึ่งพาสินทรัพย์ดิจิทัลเพื่อหารายได้ แม้ว่าข้อกำหนดการรายงานเฉพาะอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับแต่ละประเทศ แต่การเก็บบันทึกโดยละเอียดของธุรกรรมคริปโตทั้งหมดและการประกาศอย่างถูกต้องเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณเป็นสิ่งสำคัญ

All การชำระเงินด้วยคริปโตสำหรับสินค้าหรือบริการทั้งหมดจะต้องรายงานต่อ IRS ในสหรัฐอเมริกา โดยสามารถรายงานข้อมูลนี้ได้ที่ แบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D ของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้รายงานธุรกรรมเหล่านี้ได้อย่างถูกต้อง ผู้เสียภาษีจะต้องระบุมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่ทำธุรกรรมและต้นทุนของสินทรัพย์

tax reporting form for crypto

ในสหราชอาณาจักร บุคคลที่มีรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลจะต้องรวบรวมกำไรหรือขาดทุนของตนไว้ในส่วนภาษีกำไรจากการขายหุ้นของการคืนภาษี ธุรกรรมทั้งหมดจะต้องมีการจัดทำเอกสารอย่างถูกต้อง รวมถึงวันที่ ผลรวม และมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่ทำธุรกรรม

การหักค่าธรรมเนียมการโอนและภาษีคริปโต

ในบางกรณี ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมคริปโตอาจมีสิทธิ์หักออกไปได้

โดยทั่วไปผู้เสียภาษีสามารถรวมค่าใช้จ่ายจากการทำธุรกรรมเป็นต้นทุนของทรัพย์สินได้ หากธุรกรรมตรงตามเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้อาจรวมถึงธุรกรรมที่เป็นองค์ประกอบสำคัญของการซื้อหรือขายทรัพย์สิน หรือการเพิ่มมูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สิน

อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่า IRS ไม่ได้ให้คำแนะนำเฉพาะเจาะจงว่าค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการโอนระหว่างกระเป๋าเงินไปยังกระเป๋าเงินตรงตามเกณฑ์เหล่านี้หรือไม่ ด้วยเหตุนี้ จึงมีแนวทางที่แตกต่างกันในการรายงานค่าธรรมเนียมสำหรับการโอนดังกล่าว ซึ่งขึ้นอยู่กับการยอมรับความเสี่ยงของผู้เสียภาษี

  • แนวทางเชิงรุก: ค่าธรรมเนียมการโอนเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนของสินทรัพย์ แนวทางนี้ถือว่าการโอนระหว่างกระเป๋าเงินไปยังกระเป๋าเงินมีความจำเป็นสำหรับการซื้อหรือขายทรัพย์สิน ดังนั้นจึงสามารถรวมไว้ในเกณฑ์ต้นทุนได้ 
  • แนวทางอนุรักษ์นิยม: การโอนจากกระเป๋าเงินไปยังกระเป๋าเงินทั้งหมดไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เนื่องจากไม่ได้เชื่อมโยงโดยตรงกับการซื้อหรือการขายสกุลเงินดิจิทัล

การแปลงสกุลเงินดิจิทัลต้องเสียภาษีหรือไม่?

การแปลงสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งไปเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง เช่น การใช้ Bitcoin เพื่อซื้อ Ethereum ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากการกระทำนี้เกี่ยวข้องกับการขายเหรียญเดิมเพื่อรับสินทรัพย์ใหม่ 

กรมสรรพากรถือว่าธุรกรรมนี้ต้องเสียภาษีเป็นการจำหน่าย และผู้เสียภาษีจะต้องรายงานและชำระภาษีสำหรับกำไรจากการขายหุ้นที่ได้รับจากการแปลง

หากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลดั้งเดิมในราคาที่สูงกว่าที่คุณจ่ายไปในตอนแรก คุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุน

การดำเนินการคริปโตใดบ้างที่ต้องเสียภาษี?

ขึ้นอยู่กับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งสามารถกระตุ้นให้เกิดเหตุการณ์ภาษีที่แตกต่างกันไป ส่งผลให้เกิดผลที่ตามมาที่ต้องเสียภาษีที่แตกต่างกัน เหตุการณ์ภาษีกำไรจากหลักทรพย์คริปโตที่พบบ่อยได้แก่:

  • การซื้อสินค้าหรือบริการด้วยคริปโต: ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ นี่ถือเป็นการขายโทเคนและอาจส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนตามมูลค่าปัจจุบันของสินทรัพย์
  • การแลกเปลี่ยนสินทรัพย์เสมือนเป็นอีกสินทรัพย์ประเภทหนึ่ง: หากคุณแลกเปลี่ยนเหรียญหนึ่งเป็นอีกเหรียญหนึ่ง คุณจะต้องส่งรายงานภาษีของกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมนั้น
  • การขุดสกุลเงินดิจิทัล: การขุดคริปโตอาจส่งผลให้เกิดรายได้ปกติหรือ รายได้ทางธุรกิจ ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์และขนาดของกิจกรรมการขุดของคุณ
  • การถอนเงินดิจิทัลออก: เมื่อแลกเปลี่ยนคริปโตเป็น fiat คุณจะต้องทราบต้นทุนของโทเคนที่คุณขาย กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนจะถูกคำนวณตามเกณฑ์ต้นทุนนี้
  • Airdrop หรือ Hard Fork: หากได้รับโทเคนใหม่ อาจต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย
  • ของขวัญและการบริจาค: การบริจาคโทเคนให้กับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือการมอบเป็นของขวัญให้กับบุคคลที่สามอาจมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกันไป ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนและวัตถุประสงค์ของของขวัญ
examples of taxable crypto events

ส่วนที่สำคัญที่สุด

การทำความเข้าใจกฎเกณฑ์ด้านภาษีสำหรับธุรกรรมคริปโตหมายถึงการปฏิบัติตามกฎระเบียบล่าสุดและความละเอียดในการบันทึกกิจกรรมของคุณ การโอนคริปโตระหว่างกระเป๋าเงินนั้นไม่ต้องเสียภาษีในตัวมันเอง แต่การกระทำอื่น ๆ เช่น การแลกเปลี่ยนคริปโตหนึ่งไปยังอีกสกุลเงินหนึ่ง การใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสิ่งของ หรือการขุดอาจทำให้เกิดภาระผูกพันด้านภาษีได้ ให้ติดตามข้อมูลล่าสุด ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และต้องแน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎอย่างถูกต้องเพื่อการตัดสินใจทางการเงินที่ถูกต้อง

คำถามที่พบบ่อย

คุณจะหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์คริปโตได้อย่างไร?

น่าเสียดายที่ไม่มีวิธีทางกฎหมายในการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัล กำไรใด ๆ ที่คุณได้จากการขาย การใช้ การแปลง การแลกเปลี่ยน หรือการซื้อขายเหรียญของคุณ จะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์

ประเทศที่ดีที่สุดสำหรับสกุลเงินดิจิทัลคืออะไร?

เขตอำนาจศาลหลายแห่งเป็นที่รู้กันว่าเป็นมิตรกับคริปโต ตัวอย่างเช่น เอลซัลวาดอร์ได้จัดทำ ตั๋วเงินที่ใช้ชำระหนี้ได้ตามกฎหมายสำหรับ Bitcoin และดำเนินการไม่เก็บภาษีนักลงทุนต่างชาติ ประเทศอื่น ๆ เช่น สิงคโปร์ สโลวีเนีย โปรตุเกส และสวิตเซอร์แลนด์ ก็มีกฎหมายภาษีที่ดีสำหรับนักลงทุนหรือธุรกิจคริปโตเช่นกัน

แพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนคริปโตรายงานต่อหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินหรือไม่?

ใช่ แพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนจำเป็นต้องรายงานต่อ IRS ตามคำแนะนำที่มีอยู่ ดังนั้นหากคุณเป็นผู้ใช้ในสหรัฐฯ และมีรายได้มากกว่า $600 จาก Binance คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 จากพวกเขา

บทความล่าสุด

B2BinPay at Latam Family Office Announcement Summit
B2BinPay Fosters Global Connections at Latam Family Office Investment Summit
15.04.2024
Advantages of Integrating Ethereum Payment API
ข้อดีเฉพาะของการรวมระบบ API การชำระเงิน Ethereum
How and Why Should You Accept Bitcoin as Payment in 2024?
เพราะเหตุใดคุณจึงควรยอมรับ Bitcoin เป็นการชำระเงินในปี 2024 และอย่างไร?
Analysing Open-Source Payment Gateways
คุณควรพิจารณาเกตเวย์การชำระเงินแบบโอเพนซอร์สหรือไม่?