ธุรกรรม Bitcoin เช่นเดียวกับธุรกรรมใด ๆ ในระบบธนาคารแบบดั้งเดิม สามารถก่อให้เกิดภาระภาษีบางอย่าง ตามคำตัดสินของ IRS ดังนั้นกำไรหรือขาดทุนจากการซื้อและขายสินทรัพย์ดิจิทัลจะถือเป็นกำไร/ขาดทุนจากเงินทุนและต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม แล้วการโอนคริปโตของคุณไปยังกระเป๋าเงินอื่นล่ะ? ต้องจ่ายภาษีหรือไม่? เรามาเจาะลึกข้อมูลเฉพาะนี้กันเลย
ประเด็นที่สำคัญ
- การโอนสกุลเงินดิจิทัลจากกระเป๋าเงินไปสู่กระเป๋าเงินไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่อาจมีบางสถานการณ์ที่อาจเกิดภาระภาษีได้
- สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกธุรกรรมคริปโตเพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎระเบียบด้านภาษี
- การดำเนินการเกี่ยวกับคริปโตประเภทต่าง ๆ เช่น การแลกเปลี่ยนเหรียญหรือการขุด อาจมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกัน
พื้นฐานการเก็บภาษีของคริปโต
กฎการเก็บภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัลอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล เนื่องจากแต่ละประเทศมีกฎระเบียบของตนเอง อย่างไรก็ตาม มีสองวิธีที่พบบ่อยที่สุดในการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลคือกำไรจากการขายหลักทรัพย์และรายได้
ในสหรัฐอเมริกา กรมสรรพากรแห่งสหรัฐอเมริกา (IRS) ถือว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นทรัพย์สินเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี หากคุณขายหรือแลกเปลี่ยนโทเคนคริปโตเพื่อหากำไร คุณต้องรายงานกำไรจากการคืนภาษีของคุณและชำระภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ตามนั้น
อัตราภาษีสำหรับกำไรจากการลงทุนระยะสั้น (สินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี) อยู่ระหว่าง 10% ถึง 37% ในขณะที่กำไรจากทุนระยะยาว (สินทรัพย์ที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปี) จะถูกเก็บภาษีในอัตราตั้งแต่ 0% ถึง 20% ขึ้นอยู่กับกลุ่มรายได้ของคุณ
ในทำนองเดียวกันในสหราชอาณาจักร หน่วยงานศุลกากร & และสรรพากรสหราชอาณาจักร (HMRC) ถือว่าคริปโต เป็นทรัพย์สินเช่นกัน ซึ่งต้องเสียภาษีบางอย่างด้วย หากคุณขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลและรับรู้ถึงกำไรหรือขาดทุน คุณต้องรายงานการคืนภาษีของคุณและชำระภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง
โดยรวมแล้ว หลักการด้านภาษีเหล่านี้เป็นเรื่องปกติใน หลายประเทศ รวมถึงออสเตรเลีย ไอร์แลนด์ ฝรั่งเศส ฯลฯ
ในบางประเทศ เช่น มาเลเซีย สิงคโปร์ และเบลารุส ได้นำแนวทางปลอดภาษีมาใช้ในคริปโต โดยพวกเขาไม่ต้องเก็บภาษีกำไรจากผลตอบแทนจากคริปโต
การส่งคริปโตไปยังกระเป๋าเงินอื่นต้องเสียภาษีหรือไม่?
โดยทั่วไปแล้ว การโอนคริปโตจากกระเป๋าเงินหนึ่งไปยังอีกกระเป๋าหนึ่งไม่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากการโอนระหว่างกระเป๋าเงินไปถึงกระเป๋าเงินไม่เกี่ยวข้องกับการขายหรือการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล คุณยังคงเป็นเจ้าของสกุลเงินดิจิทัลตลอดทั้งกระบวนการ
โปรดทราบว่าแม้ว่าการโอนจะไม่ต้องเสียภาษี แต่ก็มีบางสถานการณ์ที่อาจเกิดภาระทางภาษีได้ นี่คือตัวอย่างบางส่วน:
- การใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการอาจถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี และอาจต้องเสียภาษีเงินได้
- ในทำนองเดียวกัน การส่งสกุลเงินดิจิทัลเป็นของขวัญอาจมีผลกระทบด้านภาษีของขวัญ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับปริมาณของสกุลเงินดิจิทัลที่ส่งและกฎระเบียบด้านภาษีในพื้นที่ของคุณ
เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎระเบียบด้านภาษี ขอแนะนำให้บันทึกธุรกรรมที่เป็นความลับทั้งหมดและปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
ข้อกำหนดการรายงานสำหรับการโอนสกุลเงินดิจิทัล
การรายงานการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลถือเป็นสิ่งสำคัญหากคุณเป็นผู้ค้าหรือพึ่งพาสินทรัพย์ดิจิทัลเพื่อหารายได้ แม้ว่าข้อกำหนดการรายงานเฉพาะอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับแต่ละประเทศ แต่การเก็บบันทึกโดยละเอียดของธุรกรรมคริปโตทั้งหมดและการประกาศอย่างถูกต้องเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณเป็นสิ่งสำคัญ
All การชำระเงินด้วยคริปโตสำหรับสินค้าหรือบริการทั้งหมดจะต้องรายงานต่อ IRS ในสหรัฐอเมริกา โดยสามารถรายงานข้อมูลนี้ได้ที่ แบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D ของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้รายงานธุรกรรมเหล่านี้ได้อย่างถูกต้อง ผู้เสียภาษีจะต้องระบุมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่ทำธุรกรรมและต้นทุนของสินทรัพย์
ในสหราชอาณาจักร บุคคลที่มีรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลจะต้องรวบรวมกำไรหรือขาดทุนของตนไว้ในส่วนภาษีกำไรจากการขายหุ้นของการคืนภาษี ธุรกรรมทั้งหมดจะต้องมีการจัดทำเอกสารอย่างถูกต้อง รวมถึงวันที่ ผลรวม และมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่ทำธุรกรรม
การหักค่าธรรมเนียมการโอนและภาษีคริปโต
ในบางกรณี ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมคริปโตอาจมีสิทธิ์หักออกไปได้
โดยทั่วไปผู้เสียภาษีสามารถรวมค่าใช้จ่ายจากการทำธุรกรรมเป็นต้นทุนของทรัพย์สินได้ หากธุรกรรมตรงตามเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์เหล่านี้อาจรวมถึงธุรกรรมที่เป็นองค์ประกอบสำคัญของการซื้อหรือขายทรัพย์สิน หรือการเพิ่มมูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สิน
อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่า IRS ไม่ได้ให้คำแนะนำเฉพาะเจาะจงว่าค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการโอนระหว่างกระเป๋าเงินไปยังกระเป๋าเงินตรงตามเกณฑ์เหล่านี้หรือไม่ ด้วยเหตุนี้ จึงมีแนวทางที่แตกต่างกันในการรายงานค่าธรรมเนียมสำหรับการโอนดังกล่าว ซึ่งขึ้นอยู่กับการยอมรับความเสี่ยงของผู้เสียภาษี
- แนวทางเชิงรุก: ค่าธรรมเนียมการโอนเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนของสินทรัพย์ แนวทางนี้ถือว่าการโอนระหว่างกระเป๋าเงินไปยังกระเป๋าเงินมีความจำเป็นสำหรับการซื้อหรือขายทรัพย์สิน ดังนั้นจึงสามารถรวมไว้ในเกณฑ์ต้นทุนได้
- แนวทางอนุรักษ์นิยม: การโอนจากกระเป๋าเงินไปยังกระเป๋าเงินทั้งหมดไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เนื่องจากไม่ได้เชื่อมโยงโดยตรงกับการซื้อหรือการขายสกุลเงินดิจิทัล
การแปลงสกุลเงินดิจิทัลต้องเสียภาษีหรือไม่?
การแปลงสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งไปเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง เช่น การใช้ Bitcoin เพื่อซื้อ Ethereum ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากการกระทำนี้เกี่ยวข้องกับการขายเหรียญเดิมเพื่อรับสินทรัพย์ใหม่
กรมสรรพากรถือว่าธุรกรรมนี้ต้องเสียภาษีเป็นการจำหน่าย และผู้เสียภาษีจะต้องรายงานและชำระภาษีสำหรับกำไรจากการขายหุ้นที่ได้รับจากการแปลง
หากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลดั้งเดิมในราคาที่สูงกว่าที่คุณจ่ายไปในตอนแรก คุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุน
การดำเนินการคริปโตใดบ้างที่ต้องเสียภาษี?
ขึ้นอยู่กับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งสามารถกระตุ้นให้เกิดเหตุการณ์ภาษีที่แตกต่างกันไป ส่งผลให้เกิดผลที่ตามมาที่ต้องเสียภาษีที่แตกต่างกัน เหตุการณ์ภาษีกำไรจากหลักทรพย์คริปโตที่พบบ่อยได้แก่:
- การซื้อสินค้าหรือบริการด้วยคริปโต: ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ นี่ถือเป็นการขายโทเคนและอาจส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนตามมูลค่าปัจจุบันของสินทรัพย์
- การแลกเปลี่ยนสินทรัพย์เสมือนเป็นอีกสินทรัพย์ประเภทหนึ่ง: หากคุณแลกเปลี่ยนเหรียญหนึ่งเป็นอีกเหรียญหนึ่ง คุณจะต้องส่งรายงานภาษีของกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมนั้น
- การขุดสกุลเงินดิจิทัล: การขุดคริปโตอาจส่งผลให้เกิดรายได้ปกติหรือ รายได้ทางธุรกิจ ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์และขนาดของกิจกรรมการขุดของคุณ
- การถอนเงินดิจิทัลออก: เมื่อแลกเปลี่ยนคริปโตเป็น fiat คุณจะต้องทราบต้นทุนของโทเคนที่คุณขาย กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนจะถูกคำนวณตามเกณฑ์ต้นทุนนี้
- Airdrop หรือ Hard Fork: หากได้รับโทเคนใหม่ อาจต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย
- ของขวัญและการบริจาค: การบริจาคโทเคนให้กับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือการมอบเป็นของขวัญให้กับบุคคลที่สามอาจมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกันไป ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนและวัตถุประสงค์ของของขวัญ
ส่วนที่สำคัญที่สุด
การทำความเข้าใจกฎเกณฑ์ด้านภาษีสำหรับธุรกรรมคริปโตหมายถึงการปฏิบัติตามกฎระเบียบล่าสุดและความละเอียดในการบันทึกกิจกรรมของคุณ การโอนคริปโตระหว่างกระเป๋าเงินนั้นไม่ต้องเสียภาษีในตัวมันเอง แต่การกระทำอื่น ๆ เช่น การแลกเปลี่ยนคริปโตหนึ่งไปยังอีกสกุลเงินหนึ่ง การใช้คริปโตเพื่อชำระค่าสิ่งของ หรือการขุดอาจทำให้เกิดภาระผูกพันด้านภาษีได้ ให้ติดตามข้อมูลล่าสุด ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และต้องแน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎอย่างถูกต้องเพื่อการตัดสินใจทางการเงินที่ถูกต้อง
คำถามที่พบบ่อย
คุณจะหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์คริปโตได้อย่างไร?
น่าเสียดายที่ไม่มีวิธีทางกฎหมายในการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัล กำไรใด ๆ ที่คุณได้จากการขาย การใช้ การแปลง การแลกเปลี่ยน หรือการซื้อขายเหรียญของคุณ จะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์
ประเทศที่ดีที่สุดสำหรับสกุลเงินดิจิทัลคืออะไร?
เขตอำนาจศาลหลายแห่งเป็นที่รู้กันว่าเป็นมิตรกับคริปโต ตัวอย่างเช่น เอลซัลวาดอร์ได้จัดทำ ตั๋วเงินที่ใช้ชำระหนี้ได้ตามกฎหมายสำหรับ Bitcoin และดำเนินการไม่เก็บภาษีนักลงทุนต่างชาติ ประเทศอื่น ๆ เช่น สิงคโปร์ สโลวีเนีย โปรตุเกส และสวิตเซอร์แลนด์ ก็มีกฎหมายภาษีที่ดีสำหรับนักลงทุนหรือธุรกิจคริปโตเช่นกัน
แพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนคริปโตรายงานต่อหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินหรือไม่?
ใช่ แพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนจำเป็นต้องรายงานต่อ IRS ตามคำแนะนำที่มีอยู่ ดังนั้นหากคุณเป็นผู้ใช้ในสหรัฐฯ และมีรายได้มากกว่า $600 จาก Binance คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 จากพวกเขา
