Облагается ли Налогом Отправка Криптовалюты на Другой Кошелек в 2024 Году?

Транзакции с биткойнами, как и любые транзакции в традиционной банковской системе, могут повлечь определенные налоговые обязательства. Следовательно, любые прибыли или убытки от покупки и продажи цифровых активов будут считаться приростом/убытками капитала и подлежать налогообложению. Однако как насчет перевода вашей криптовалюты на другой кошелек? Нужно ли платить за это налоги? Давайте углубимся в подробности.

Основы Налогообложения в Сфере Криптовалют

Правила налогообложения криптовалют могут различаться в зависимости от юрисдикции, поскольку в каждой стране действуют свои собственные правила. Однако двумя наиболее распространенными способами налогообложения криптовалют являются прирост капитала и доход.

В США Налоговое управление (IRS) рассматривает криптовалюты как собственность, подлежащую налогообложению – если вы продаете или обмениваете свои крипто-токены с целью получения прибыли, вы должны указать прибыль в своей налоговой декларации и соответственно уплатить налог на прирост капитала.  

Ставка налога на краткосрочный прирост капитала (активы, удерживаемые менее года) варьируется от 10% до 37%, в то время как долгосрочный прирост капитала (активы, удерживаемые более года) облагаются налогом по ставкам от От 0 % до 20 %, в зависимости от вашего уровня дохода.

Аналогичным образом в Управление Её Величества по налоговым и таможенным сборам (HMRC) в Великобритании рассматривает криптовалюту как собственность, которая также облагается определенными налогами. Если вы продаете или обмениваете криптовалюты и получаете прибыль или убытки, вы должны указать их в своей налоговой декларации и уплатить соответствующий налог на прирост капитала.

В целом, эти принципы налогообложения являются общими для многих стран, включая Австралию, Ирландию, Францию и т. д.

Облагается ли Налогом Отправка Криптовалюты на Другой Кошелек?

Обычно перевод криптовалюты из одного кошелька на другой не считается налогооблагаемым событием. Это связано с тем, что перевод с кошелька на кошелек не предполагает продажу или обмен криптовалюты; вы сохраняете право собственности на криптовалюту на протяжении всего процесса.

Важно отметить, что, хотя сама передача не облагается налогом, существуют определенные обстоятельства, при которых может возникнуть налоговое обязательство. Вот несколько примеров: 

• Использование криптовалюты в качестве оплаты товаров или услуг может рассматриваться как налогооблагаемое событие, с которого может взиматься подоходный налог. 
• Аналогично, отправка криптовалюты в подарок может повлечь за собой налоговые последствия в зависимости от количества отправленной криптовалюты и налогового законодательства в вашем регионе.

Чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства, рекомендуется фиксировать все криптовалютные транзакции и консультироваться со специалистом по налогам.

Требования к Отчетности о Криптовалютрных Переводах

Отчетность о платежах, совершенных в криптовалюте, важна, если вы являетесь трейдером или полагаетесь на криптоактивы для получения дохода. Хотя конкретные требования к отчетности могут различаться в зависимости от страны, важно вести подробный учет всех криптовалютных транзакций и правильно декларировать их при подаче налоговых деклараций.

В США обо всех криптоплатежах за товары и услуги необходимо сообщить в IRS. Эту информацию можно сообщить с помощью Формы 8949 и Приложения D декларации по индивидуальному подоходному налогу. Чтобы сообщить об этих транзакциях, налогоплательщики должны указать справедливую рыночную стоимость криптовалюты на момент транзакции и базовую стоимость актива.

В Великобритании физические лица, зарабатывающие на цифровых валютах, должны включать свои прибыли или убытки в раздел «Налог на прирост капитала» своей налоговой декларации. Все транзакции должны быть точно задокументированы, включая даты, суммы и стоимость криптовалюты на момент транзакции.

Вычет Комиссий за Перевод и Налоги на Криптовалюту

В некоторых случаях расходы, связанные с криптовалютными транзакциями, могут подлежать вычету.

Как правило, налогоплательщики могут включать расходы по сделке в себестоимость недвижимости, если сделка соответствует определенным критериям. Эти критерии могут включать в себя то, что сделка является важным компонентом покупки или продажи недвижимости или увеличения базовой стоимости недвижимости.

Однако следует отметить, что IRS не предоставило конкретных указаний относительно того, соответствуют ли этим критериям комиссии, связанные с переводами с кошелька на кошелек. В результате существуют разные подходы к отчетности о комиссиях за такие переводы в зависимости от толерантности налогоплательщика к риску.

• Агрессивный подход: Плата за передачу является частью стоимости объекта недвижимости. Этот подход предполагает, что переводы из кошелька в кошелек необходимы для покупки или продажи недвижимости и, следовательно, могут быть включены в себестоимость. 
• Консервативный подход: Все переводы с кошелька на кошелек не подлежат вычету, поскольку они не связаны напрямую с покупкой или продажей криптовалюты.

Облагается ли Налогом Обмен Криптовалют?

Конвертация одной криптовалюты в другую, например использование биткойнов для покупки Ethereum, считается налогооблагаемым событием, поскольку это действие предполагает продажу исходной монеты для приобретения нового актива. 

Налоговое управление США считает, что эта сделка подлежит налогообложению как отчуждение, и налогоплательщики должны будут отчитываться и платить налоги на любой прирост капитала, полученный в результате конвертации.

Если вы продадите исходную криптовалюту по более высокой цене, чем та, которую вы первоначально заплатили за нее, вы будете обязаны платить налоги на прирост капитала.

Какие Криптооперации Облагаются Налогом?

Различные типы криптортранзакций могут вызвать различные налоговые события и приводить к различным налоговым последствиям. Вот некоторые распространенные налоговые события, связанные с налогом на прирост капитала от криптовалют:

• Покупка товаров или услуг с помощью криптовалюты: Как упоминалось ранее, это считается продажей токена и может привести к приросту или убытку капитала в зависимости от текущей стоимости актива.
• Обмен одного виртуального актива на другой: Если вы обменяли одну монету на другую, вам необходимо будет предоставить налоговый отчет о любых прибылях или убытках от транзакции.
• Майнинг криптовалюты: Криптомайнинг может приносить либо регулярный доход, либо доход от бизнеса, в зависимости от цели и масштаба вашей деятельности.
• Обналичивание криптовалюты: При обмене криптовалюты на фиат вам необходимо знать стоимость продаваемых токенов. Прирост или убытки от прироста капитала будут рассчитываться на основе этой стоимости.
• Аирдропы или хардфорки: Если получены новые токены, они могут облагаться налогом на прирост капитала при продаже.
• Подарки и пожертвования: Пожертвование токенов освобожденной от налогов организации или передача их третьему лицу может иметь различные налоговые последствия в зависимости от суммы и цели подарка.

Выводы

Понимание налоговых правил для криптовалютных транзакций означает соблюдение всех правил и тщательную регистрацию своей деятельности. Передача криптовалюты между кошельками сама по себе не облагается налогом, но другие действия, такие как обмен одной криптовалюты на другую, использование криптовалюты для оплаты покупок или майнинг, могут привести к налоговым обязательствам. Будьте в курсе самой последней информации, обращайтесь за советом к экспертам по налогообложению и убедитесь, что вы соблюдаете правила, чтобы принимать правильные финансовые решения.