are wallet-to-wallet transactions taxable?

O envio de Criptografia para Outra Carteira é Tributável em 2024?

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As transacções em bitcoin, tal como quaisquer transacções no sistema bancário tradicional, podem desencadear determinadas obrigações fiscais, de acordo com as decisões do IRS. Consequentemente, quaisquer ganhos ou perdas resultantes da compra e venda de activos digitais serão considerados ganhos/perdas de capital e sujeitos a tributação. No entanto, o que acontece com a transferência das suas criptomoedas para outra carteira? Terá de pagar impostos sobre isso? Vamos mergulhar nos pormenores.

Principais conclusões

  1. As transferências de criptomoeda de carteira para carteira não são consideradas rendimento tributável, mas pode haver certas circunstâncias em que a responsabilidade fiscal pode surgir.
  2. É importante manter registos das transacções de criptomoedas para garantir a conformidade com os regulamentos fiscais.
  3. Diferentes tipos de operações de criptografia, como trocas de moedas ou mineração, podem ter implicações fiscais variáveis.

Noções básicas de tributação de criptomoedas

As regras de tributação das criptomoedas podem variar consoante a jurisdição, uma vez que cada país tem o seu próprio conjunto de regulamentos. No entanto, as duas formas mais comuns de tributação das criptomoedas são as mais-valias e os rendimentos.

how crypto is taxed

Nos EUA, o Internal Revenue Service (IRS) trata as criptomoedas como propriedade para efeitos fiscais – se vender ou trocar os seus tokens criptográficos por um lucro, deve declarar os ganhos na sua declaração de impostos e pagar o imposto sobre ganhos de capital em conformidade. 

A taxa de imposto sobre as mais-valias de curto prazo (activos detidos durante menos de um ano) varia entre 10% e 37%, enquanto as mais-valias de longo prazo (activos detidos durante mais de um ano) são tributadas a taxas que variam entre 0% e 20%, consoante o escalão de rendimentos.

Da mesma forma, no Reino Unido, a agência HM Revenue & Customs (HMRC) trata as criptomoedas como propriedade, que também está sujeita a determinados impostos. Se vender ou trocar criptomoedas e realizar ganhos ou perdas, deve declará-los na sua declaração de impostos e pagar o imposto sobre as mais-valias correspondente.

De um modo geral, estes princípios de tributação são comuns a muitos países, incluindo a Austrália, a Irlanda, a França, etc.

Alguns países, como Malásia, Cingapura e Bielo-Rússia, adotaram uma abordagem isenta de impostos para a criptografia. Eles não tributam ganhos de capital sobre os retornos de criptografia.

Facto Rápido

O envio de criptografia para outra carteira é tributável?

Tipicamente, a transferência de criptografia de uma carteira para outra não é considerada um evento tributável. Isso ocorre porque uma transferência de carteira para carteira não envolve a venda ou troca da criptomoeda; você mantém a propriedade da criptomoeda durante todo o processo.

É importante notar que, embora a transferência em si não seja tributável, há certas circunstâncias em que a responsabilidade fiscal pode surgir. Estes são alguns exemplos: 

  • A utilização de criptomoeda como pagamento de bens ou serviços pode ser considerada como um facto tributável, podendo ser aplicado o imposto sobre o rendimento. 
  • Da mesma forma, o envio de criptomoedas como presente pode ter implicações fiscais sobre o presente, dependendo da quantidade de criptomoedas enviadas e dos regulamentos fiscais da sua área.

Para garantir a conformidade com a regulamentação fiscal, é aconselhável registar todas as transacções enigmáticas e consultar um profissional da área fiscal.

non-taxable crypto transactions

Requisitos de comunicação para transferências de criptomoedas

Relatar pagamentos feitos em criptomoeda é essencial se você é um comerciante ou depende de ativos de criptografia para obter renda. Embora os requisitos específicos de relatório possam variar dependendo do país, é importante manter registros detalhados de todas as transações de criptografia e declará-las adequadamente ao preencher suas declarações de impostos.

Todos os pagamentos de criptografia para bens ou serviços devem ser relatados ao IRS nos Estados Unidos. Essas informações podem ser relatadas no Formulário 8949 e no Anexo D da declaração de imposto de renda de pessoa física. Para relatar com precisão essas transações, os contribuintes devem incluir o valor justo de mercado da criptomoeda no momento da transação e a base de custo do ativo.

tax reporting form for crypto

No Reino Unido, os indivíduos que ganham com as moedas digitais devem incluir os seus ganhos ou perdas na secção “Capital Gains Tax” da sua declaração de impostos. Todas as transacções devem ser documentadas com precisão, incluindo as datas, as somas e os valores da criptomoeda no momento da transação.

Dedução de taxas de transferência e impostos sobre criptomoedas

Em certos casos, as despesas associadas às transacções de criptomoedas podem ser elegíveis para dedução.

Geralmente, os contribuintes podem incluir as despesas de transação na base de custos da propriedade se a transação cumprir determinados critérios. Estes critérios podem incluir o facto de a transação ser uma componente essencial da compra ou venda do imóvel ou de aumentar o valor subjacente do imóvel.

No entanto, deve notar-se que o IRS não forneceu orientações específicas sobre se as taxas associadas às transferências wallet-to-wallet cumprem estes critérios. Como resultado, existem diferentes abordagens para declarar taxas para essas transferências, dependendo da tolerância ao risco do contribuinte.

  • Abordagem agressiva: As taxas de transferência fazem parte da base de custo da propriedade. Esta abordagem assume que as transferências de carteira para carteira são necessárias para a compra ou venda da propriedade e, portanto, podem ser incluídas na base de custo. 
  • Abordagem conservadora: Todas as transferências de carteira para carteira não são dedutíveis, uma vez que não estão diretamente ligadas à compra ou venda da moeda criptográfica.

A conversão de criptomoedas é tributável?

A conversão de uma criptomoeda noutra, como a utilização de Bitcoin para comprar Ethereum, é considerada um evento tributável porque esta ação envolve a venda da moeda original para adquirir um novo ativo.

O IRS considera esta transação tributável como uma alienação, e os contribuintes terão de declarar e pagar impostos sobre quaisquer mais-valias realizadas com a conversão.

Se vender a criptomoeda original a um preço superior ao que pagou inicialmente por ela, terá de pagar impostos sobre as mais-valias.

Quais operações de criptografia são tributáveis?

Dependendo da transação de criptomoeda, esta pode desencadear diferentes eventos fiscais, resultando em consequências tributáveis variáveis. Alguns eventos fiscais comuns de ganhos de capital criptográfico são:

  • Compra de bens ou serviços com cripto: Como mencionado anteriormente, isso é considerado uma venda do token e pode resultar em um ganho ou perda de capital com base no valor atual do ativo.
  • Troca de um ativo virtual por outro: Se trocou uma moeda por outra, terá de apresentar um relatório fiscal de quaisquer ganhos ou perdas na transação.
  • Mineração de criptomoeda: A mineração de criptografia pode resultar em renda regular ou renda comercial, dependendo da finalidade e da escala de suas atividades de mineração.
  • Cashing out cryptocurrency: Ao trocar criptografia por fiat, você precisará saber a base de custo dos tokens que está vendendo. Os ganhos ou perdas de capital serão calculados com base nessa base de custo.
  • Airdrops ou hard forks: Se forem recebidas novas fichas, estas podem estar sujeitas ao imposto sobre mais-valias aquando da venda.
  • Presentes e donativos: Doar fichas a uma organização isenta de impostos ou oferecê-las a terceiros pode ter implicações fiscais variáveis, dependendo do montante e da finalidade do presente.
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Linha de Fundo

Entender as regras fiscais para transações de criptografia significa manter-se atualizado com os regulamentos mais recentes e ser meticuloso no registro de suas atividades. A transferência de criptomoedas entre carteiras não é tributável por si só, mas outras acções, como a troca de uma criptomoeda por outra, a utilização de criptomoedas para pagar coisas ou a extração de minério, podem levar a obrigações fiscais. Mantenha-se atualizado com as informações mais recentes, procure aconselhamento de especialistas em impostos e certifique-se de que está seguindo as regras corretamente para tomar decisões financeiras corretas.

FAQ

Como evitar o imposto sobre as mais-valias de criptomoedas?

Infelizmente, não existe uma forma legal de escapar ao pagamento de impostos sobre a sua moeda criptográfica. Quaisquer ganhos que obtenha com a venda, utilização, conversão, troca ou negociação das suas moedas estarão sujeitos ao imposto sobre mais-valias.

Qual é o melhor país para as criptomoedas?

Várias jurisdições são conhecidas por serem particularmente amigáveis à criptografia. Por exemplo, El Salvador tornou o Bitcoin legal tender e não impõe impostos aos investidores estrangeiros. Outros países como Singapura, Eslovénia, Portugal e Suíça também têm leis fiscais favoráveis para investidores ou empresas de criptografia.

As bolsas de criptomoedas prestam contas aos reguladores financeiros?

Sim, as bolsas são obrigadas a informar o IRS de acordo com as orientações existentes. Portanto, se você é um usuário dos EUA e ganhou mais de $600 em renda da Binance, você receberá um formulário 1099 deles.

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