تراکنش‌های بیت کوین، بسیار شبیه هر تراکنش در سیستم بانکداری سنتی، می تواند راه اندازی شود برخی تعهدات مالیاتی، طبق احکام IRS. در نتیجه، هرگونه سود یا زیان ناشی از خرید و فروش دارایی‌های دیجیتال، سود/زیان سرمایه محسوب می‌شود و مشمول مالیات می‌شود. با این حال، در مورد انتقال رمزنگاری خود به کیف پول دیگری چطور؟ آیا باید بابت آن مالیات بپردازید؟ بیایید به جزئیات بپردازیم.
نکات کلیدی
- انتقال کیف پول به کیف پول رمزنگاری درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی شود، اما ممکن است شرایط خاصی وجود داشته باشد که بدهی مالیاتی ایجاد شود.
- نگهداری سوابق تراکنش های رمزنگاری برای اطمینان از رعایت مقررات مالیاتی مهم است.
- انواع مختلف عملیات کریپتو، مانند کوین های صرافی یا استخراج، می توانند پیامدهای مالیاتی متفاوتی داشته باشند.
مبانی مالیات رمزنگاری
قوانین مالیاتی برای ارزهای دیجیتال بسته به حوزه قضایی ممکن است متفاوت باشد، زیرا هر کشور مجموعه مقررات خود را دارد. با این حال، دو روش رایج مالیات بر ارزهای دیجیتال، سود سرمایه و درآمد است.
در ایالات متحده، سرویس درآمد داخلی (IRS) ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی برای اهداف مالیاتی در نظر می‌گیرد – اگر توکن‌های رمزنگاری خود را برای کسب سود بفروشید یا مبادله کنید، باید سود را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید و مالیات بر عایدی سرمایه را بر این اساس بپردازید.
نرخ مالیات بر سود سرمایه کوتاه‌مدت (دارایی‌هایی که برای کمتر از یک سال نگهداری می‌شوند) از 10% تا 37% متغیر است، در حالی که بر سود سرمایه بلندمدت (دارایی‌هایی که برای بیش از یک سال نگهداری می‌شوند) با نرخ‌هایی متفاوت از 0٪ تا 20٪، بسته به گروه درآمد شما.
به طور مشابه، در بریتانیا، HM Revenue & آژانس گمرک (HMRC) treats crypto به عنوان دارایی نیز که مشمول مالیات معینی نیز می باشد. اگر ارزهای دیجیتال را می فروشید یا مبادله می کنید و متوجه سود یا ضرر می شوید، باید آنها را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید و مالیات بر عایدی سرمایه مربوطه را بپردازید.
به طور کلی، این اصول مالیاتی در بین بسیاری از کشورها رایج است. از جمله استرالیا، ایرلند، فرانسه و غیره.
برخی از کشورها مانند مالزی، سنگاپور و بلاروس رویکرد معاف از مالیات را برای ارزهای دیجیتال اتخاذ کرده اند. آنها بر عایدی سرمایه در بازده کریپتو مالیات نمی دهند.
آیا ارسال کریپتو به کیف پول دیگری مشمول مالیات است؟
به طور معمول، انتقال رمزنگاری از یک کیف پول به کیف دیگر یک رویداد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی شود. این به این دلیل است که انتقال کیف به کیف پول شامل فروش یا مبادله ارز دیجیتال نیست. شما مالکیت ارز دیجیتال را در طول فرآیند حفظ می کنید.
توجه به این نکته مهم است که اگرچه خود انتقال مشمول مالیات نیست، شرایط خاصی وجود دارد که ممکن است بدهی مالیاتی ایجاد شود. اینها چند نمونه هستند:
- استفاده از ارز دیجیتال به عنوان پرداخت برای کالاها یا خدمات ممکن است به عنوان یک رویداد مشمول مالیات در نظر گرفته شود و ممکن است مالیات بر درآمد اعمال شود.
- به طور مشابه، ارسال ارز دیجیتال به عنوان هدیه بسته به مقدار ارز دیجیتال ارسال شده و قوانین مالیاتی در منطقه شما، ممکن است پیامدهای مالیاتی هدیه داشته باشد.
برای اطمینان از انطباق با مقررات مالیاتی، توصیه می‌شود همه تراکنش‌های مرموز را ثبت کنید و با یک متخصص مالیات مشورت کنید.
شرایط گزارش برای نقل و انتقالات ارزهای دیجیتال
اگر تاجر هستید یا برای کسب درآمد به دارایی‌های رمزنگاری شده متکی هستید، گزارش پرداخت‌های انجام‌شده با ارز دیجیتال ضروری است. در حالی که الزامات گزارش‌دهی خاص ممکن است بسته به کشور متفاوت باشد، نگهداری سوابق دقیق از تمام تراکنش‌های رمزنگاری و اعلام درست آنها هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی مهم است.
همه پرداخت های رمزنگاری شده برای کالاها یا خدمات باید به IRS در ایالات متحده گزارش شود. این اطلاعات را می توان در فرم 8949 گزارش کرد. و جدول D اظهارنامه مالیات بر درآمد فردی. برای گزارش دقیق این تراکنش‌ها، مالیات دهندگان باید ارزش بازار منصفانه ارز دیجیتال در زمان معامله و مبنای هزینه دارایی را لحاظ کنند.
در بریتانیا، افرادی که از ارزهای دیجیتال درآمد دارند باید سود یا زیان خود را در بخش مالیات بر عایدی سرمایه در اظهارنامه مالیاتی خود لحاظ کنند. همه تراکنش‌ها باید به‌طور دقیق مستند شوند، از جمله تاریخ‌ها، مبالغ و ارزش‌های ارز دیجیتال در زمان تراکنش.
کسر هزینه انتقال و مالیات رمزنگاری
در برخی موارد، هزینه‌های مرتبط با تراکنش‌های رمزنگاری ممکن است واجد شرایط کسر شوند.
به طور کلی، مالیات دهندگان می توانند هزینه های تراکنش را در مبنای بهای تمام شده ملک لحاظ کنند، اگر معامله دارای معیارهای خاصی باشد. این معیارها ممکن است شامل معامله جزء ضروری خرید یا فروش ملک یا افزایش ارزش پایه ملک باشد.
با این حال، باید توجه داشت که IRS راهنمایی خاصی در مورد اینکه آیا کارمزدهای مربوط به انتقال کیف به کیف پول با این معیارها مطابقت دارد یا خیر ارائه نکرده است. در نتیجه، بسته به میزان تحمل ریسک مالیات دهندگان، رویکردهای متفاوتی برای گزارش کارمزد برای چنین نقل و انتقالاتی وجود دارد.
- رویکرد تهاجمی: هزینه های انتقال بخشی از مبنای هزینه ملک است. این رویکرد فرض می‌کند که انتقال کیف به کیف پول برای خرید یا فروش ملک ضروری است و بنابراین، می‌تواند در مبنای هزینه لحاظ شود.
- رویکرد محافظه کارانه: همه نقل و انتقالات کیف پول به کیف پول غیر قابل کسر هستند زیرا مستقیماً به خرید یا فروش ارز دیجیتال مرتبط نیستند.
آیا تبدیل ارزهای دیجیتال مشمول مالیات است؟
تبدیل یک ارز دیجیتال به ارز دیگر، مانند استفاده از بیت کوین برای خرید اتریوم، یک رویداد مشمول مالیات در نظر گرفته می شود زیرا این اقدام شامل فروش سکه اصلی برای به دست آوردن دارایی جدید است.
IRS این تراکنش را مشمول مالیات می‌داند و مالیات‌دهندگان باید هر گونه سود سرمایه‌ای که از تبدیل حاصل می‌شود گزارش داده و مالیات بپردازند.
اگر ارز دیجیتال اصلی را با قیمتی بالاتر از آنچه در ابتدا برای آن پرداخت کرده اید بفروشید، موظف به پرداخت مالیات بر سود سرمایه خواهید بود.
چه عملیات رمزنگاری مشمول مالیات است؟
بسته به تراکنش ارز دیجیتال، می‌تواند رویدادهای مالیاتی متفاوتی را ایجاد کند و در نتیجه پیامدهای مالیاتی متفاوتی را به دنبال داشته باشد. برخی از رویدادهای رایج مالیات بر عایدی سرمایه کریپتو عبارتند از:
- خرید کالا یا خدمات با رمزنگاری: همانطور که قبلاً ذکر شد، این فروش توکن محسوب می‌شود و می‌تواند منجر به سود یا زیان سرمایه بر اساس ارزش فعلی دارایی شود.
- مبادله یک دارایی مجازی با دیگری: اگر یک سکه را با سکه دیگری معامله کردید، باید گزارش مالیاتی از سود یا زیان معامله ارائه دهید.
- استخراج ارزهای دیجیتال: استخراج رمزارز می تواند منجر به درآمد معمولی شود یا درآمد تجاری، بسته به هدف و مقیاس فعالیت‌های استخراج شما.
- نقد کردن ارزهای دیجیتال: هنگام مبادله ارزهای دیجیتال با فیات، باید مبنای هزینه توکن‌هایی را که می‌فروشید، بدانید. سود یا زیان سرمایه بر اساس این هزینه محاسبه خواهد شد.
- ایردراپ یا هارد فورک: اگر توکن‌های جدیدی دریافت شوند، ممکن است مشمول مالیات بر عایدی سرمایه پس از فروش شوند.
- هدایا و کمک‌های مالی: اهدای نشانه‌ها به یک سازمان معاف از مالیات یا هدیه دادن آنها به شخص ثالث، بسته به مقدار و هدف هدیه، ممکن است پیامدهای مالیاتی متفاوتی داشته باشد.
درامد خالص
درک قوانین مالیاتی برای تراکنش های رمزنگاری به معنای همگام بودن با آخرین مقررات و دقت در ثبت فعالیت های خود است. انتقال کریپتو بین کیف پول ها به خودی خود مشمول مالیات نیست، اما سایر اقدامات مانند معامله یک رمزنگاری با رمز دیگر، استفاده از رمزنگاری برای پرداخت هزینه ها یا استخراج می تواند منجر به تعهدات مالیاتی شود. با آخرین اطلاعات به‌روز باشید، از کارشناسان مالیاتی مشاوره بگیرید و مطمئن شوید که قوانین را به درستی دنبال می‌کنید تا تصمیمات مالی درستی بگیرید.
سوالات متداول
چگونه از مالیات بر عاید سرمایه بر روی ارزهای دیجیتال جلوگیری می کنید؟
متأسفانه، هیچ راه قانونی برای فرار از پرداخت مالیات بر روی ارز دیجیتال شما وجود ندارد. هر گونه سودی که از فروش، استفاده، تبدیل، مبادله یا معامله سکه های خود به دست آورید مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهد بود.
بهترین کشور برای ارزهای دیجیتال کدام است؟
چندین حوزه قضایی به ویژه دوستدار رمزنگاری شناخته شده اند. به عنوان مثال، السالوادور بیت کوین را مناقصه قانونی کرده است و مالیات بر سرمایه گذاران خارجی اعمال نشود. کشورهای دیگر مانند سنگاپور، اسلوونی، پرتغال و سوئیس نیز قوانین مالیاتی مطلوبی برای سرمایه گذاران یا کسب و کارهای رمزنگاری دارند.
آیا صرافی های ارز دیجیتال به تنظیم کننده های مالی گزارش می دهند؟
بله، صرافی‌ها باید طبق دستورالعمل‌های موجود به IRS گزارش دهند. بنابراین، اگر شما یک کاربر ایالات متحده هستید و بیش از 600 دلار درآمد از بایننس کسب کرده اید، فرم 1099 را از آنها دریافت خواهید کرد.
