Las transacciones de Bitcoin, al igual que cualquier transacción en el sistema bancario tradicional, puede desencadenar ciertas obligaciones fiscales, según las resoluciones del IRS. En consecuencia, cualquier ganancia o pérdida de la compra y venta de activos digitales se considerará ganancia/pérdida de capital y estará sujeta a impuestos. Sin embargo, ¿qué pasa con la transferencia de tus criptomonedas a otra billetera? ¿Hay que pagar impuestos por esto? Analicemos mejor la situación.
Aspectos Clave
- Las transferencias de criptomonedas de billetera a billetera no se consideran ingresos imponibles, pero puede haber ciertas circunstancias en las que pueda surgir una responsabilidad fiscal.
- Es importante mantener registros de las transacciones de criptomonedas para garantizar el cumplimiento de las regulaciones fiscales.
- Los diferentes tipos de operaciones con criptomonedas, como los exchanges o la minería, pueden tener diferentes implicaciones fiscales.
Conceptos Básicos de la Tributación de las Criptomonedas
Las normas fiscales para las criptomonedas pueden variar en función de la jurisdicción, ya que cada país tiene su propio conjunto de regulaciones. Sin embargo, las dos formas más comunes en que se gravan las criptomonedas son las ganancias de capital y los ingresos.
En los EE.UU., el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) trata las criptomonedas como propiedad a efectos fiscales: si vendes o intercambias tus tokens criptográficos para obtener ganancias, debes informar de las ganancias en tu declaración de impuestos y pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en consecuencia.
La tasa impositiva para las ganancias de capital a corto plazo (activos mantenidos durante menos de un año) oscila entre el 10% y el 37%, mientras que las ganancias de capital a largo plazo (activos mantenidos durante más de un año) se gravan a tasas que oscilan entre el 0% y el 20%, dependiendo de tu nivel de ingresos.
De la misma manera, en el Reino Unido, el HM Revenue Customs (HMRC) también trata a las criptomonedas como propiedad, que también está sujeta a ciertos impuestos. Si vendes o intercambias criptomonedas y obtienes ganancias o pérdidas, debes declararlas en tu declaración de impuestos y pagar el impuesto de plusvalía correspondiente.
En general, estos principios tributarios son comunes en muchos países, incluidos Australia, Irlanda, Francia, etc.
Algunos países, como Malasia, Singapur y Bielorrusia, han adoptado un enfoque libre de impuestos para las criptomonedas. No gravan las ganancias de capital en las declaraciones de criptomonedas.
¿Hay que Pagar Impuestos por Enviar Criptomonedas a otra Billetera?
Por lo general, la transferencia de criptomonedas de una billetera a otra no se considera un hecho imponible. Esto se debe a que una transferencia de una billetera a otra billetera no implica la venta o el intercambio de la criptomoneda, ya que durante todo el proceso el usuario conserva la propiedad de la criptomoneda.
Es importante tener en cuenta que, si bien la transferencia en sí no está sujeta a impuestos, existen ciertas circunstancias en las que puede surgir una responsabilidad fiscal. Estos son algunos ejemplos:
- El uso de criptomonedas como pago de bienes o servicios puede considerarse un hecho imponible y puede aplicarse el impuesto sobre la renta.
- Del mismo modo, el envío de criptomonedas como regalo puede tener implicaciones fiscales sobre donaciones, dependiendo de la cantidad de criptomonedas enviadas y de las regulaciones fiscales de tu región.
Para garantizar el cumplimiento de las regulaciones fiscales, se recomienda registrar todas las transacciones criptográficas y consultar con un profesional de impuestos.
Requisitos de Información para Transferencias de Criptomonedas
Informar de los pagos realizados en criptomonedas es esencial si eres un trader o dependes de los criptoactivos para obtener ingresos. Aunque los requisitos específicos sobre la presentación de informes pueden variar según cada país, es importante mantener registros detallados de todas las transacciones de criptomonedas y declararlas correctamente al presentar tus declaraciones de impuestos.
En los Estados Unidos todos los pagos con criptomonedas por bienes o servicios deben informarse al IRS. Esta información se puede reportar en el Formulario 8949 y en el Anexo D de la declaración de impuestos sobre la renta individual. Para informar con precisión sobre estas transacciones, los contribuyentes deben incluir el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la transacción y la base de costo del activo.
En el Reino Unido, las personas que reciben ganancias en monedas digitales deben incluir sus ganancias o pérdidas en la sección del impuesto sobre las ganancias de capital de su declaración de impuestos. Todas las transacciones deben documentarse con precisión, incluidas las fechas, sumas y valores de la criptomoneda en el momento de la transacción.
Deducción de Tarifas de Transferencia e Impuestos Criptográficos
En ciertos casos, los gastos asociados con las transacciones criptográficas pueden ser elegibles para la deducción.
Generalmente, los contribuyentes pueden incluir los gastos de transacción en la base de costo de la propiedad si la transacción cumple con ciertos criterios. Estos criterios pueden incluir que la transacción sea un componente esencial de la compra o venta de la propiedad o que aumente el valor subyacente de la propiedad.
Sin embargo, debe tenerse en cuenta que el IRS no ha proporcionado una guía específica sobre si las tarifas asociadas con las transferencias de billetera a billetera cumplen con estos criterios. Como resultado, existen diferentes enfoques para informar sobre las tarifas de dichas transferencias, dependiendo de la tolerancia al riesgo del contribuyente.
- Enfoque agresivo: Las tarifas de transferencia son parte de la base de costos de la propiedad. Este enfoque asume que las transferencias de billetera a billetera son necesarias para la compra o venta de la propiedad y, por lo tanto, pueden incluirse en la base de costos.
- Enfoque conservador: Todas las transferencias de billetera a billetera no son deducibles, ya que no están directamente vinculadas a la compra o venta de la criptomoneda.
¿Hay que Pagar Impuestos por la Conversión de Criptomonedas?
Convertir una criptomoneda en otra, como usar Bitcoin para comprar Ethereum, se considera un hecho imponible porque esta acción implica vender la moneda original para adquirir un activo nuevo.
El IRS considera que esta transacción está sujeta a impuestos como una enajenación, y los contribuyentes deberán declarar y pagar impuestos sobre cualquier ganancia de capital obtenida de la conversión.
Si vendes la criptomoneda original a un precio más alto que el que pagaste inicialmente por ella, estarás obligado a pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
¿Qué Operaciones de Criptomonedas están Sujetas a Impuestos?
Dependiendo de la transacción de criptomonedas, se pueden desencadenar diferentes eventos fiscales, lo que resulta en diferentes consecuencias imponibles. Algunos eventos comunes del impuesto sobre las ganancias de capital de criptomonedas son:
- Compra de bienes o servicios con criptomonedas: Como dijimos previamente, esto se considera una venta del token y puede resultar en una ganancia o pérdida de capital basada en el valor actual del activo.
- Intercambio de un activo virtual por otro: Si cambiaste una moneda por otra, tendrías que presentar un informe fiscal de cualquier ganancia o pérdida en la transacción.
- Minería de criptomonedas: La minería de criptomonedas puede generar ingresos regulares o ingresos comerciales, dependiendo del propósito y la escala de tus actividades mineras.
- Cripto por Fiat: Al intercambiar criptomonedas por dinero fiduciario, deberás conocer la base de costo de los tokens que estás vendiendo. Las ganancias o pérdidas de capital se calcularán en base a esta base de costo.
- Airdrops o hard forks: Si se reciben tokens nuevos, pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital en el momento de la venta.
- Regalos y donaciones: Donar tokens a una organización exenta de impuestos o regalarlos a un tercero puede tener diferentes implicaciones fiscales, dependiendo de la cantidad y el propósito del regalo.
Conclusión
Comprender las reglas fiscales para las transacciones criptográficas significa mantenerse al día con las últimas regulaciones y ser meticuloso al registrar las actividades. La transferencia de criptomonedas entre billeteras no está sujeta a impuestos por sí misma, pero otras acciones como intercambiar una criptomoneda por otra, usar criptomonedas para pagar cosas o minar pueden generar obligaciones fiscales. Mantente al día con la información más reciente, busca el asesoramiento de expertos en impuestos y asegúrate de seguir las reglas correctamente para tomar decisiones financieras correctas.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se evita el impuesto sobre las ganancias de capital en las criptomonedas?
Desafortunadamente, no existe una forma legal de evitar el pago de impuestos sobre tus criptomonedas. Cualquier ganancia que obtengas de la venta, el uso, la conversión, el intercambio o exchange de tus monedas estará sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.
¿Cuál es el mejor país para las criptomonedas?
Existen varias jurisdicciones particularmente amigables con las criptomonedas. Por ejemplo, El Salvador ha hecho que el Bitcoin sea una moneda de curso legal y no impone impuestos a los inversores extranjeros. Otros países como Singapur, Eslovenia, Portugal y Suiza, también tienen leyes fiscales favorables para los criptoinversores o empresas de criptomonedas.
¿Los exchanges de criptomonedas informan a los reguladores financieros?
Sí, los exchanges están obligados a informar al IRS según las directrices existentes. Por lo tanto, si eres un usuario de EE.UU. y has ganado más de 600 $ en ingresos en Binance, recibirás un formulario 1099.
