Giao dịch bitcoin, giống như mọi giao dịch trong hệ thống ngân hàng truyền thống, có thể kích hoạt nghĩa vụ thuế nhất định, theo phán quyết của IRS. Do đó, bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào từ việc mua và bán tài sản kỹ thuật số sẽ được coi là lãi/lỗ về vốn và phải chịu thuế. Tuy nhiên, còn việc chuyển tiền điện tử của bạn sang ví khác thì sao? Bạn có phải đóng thuế cho nó không? Hãy đi sâu vào chi tiết.
Các Điểm Chính
- Việc chuyển tiền điện tử từ ví sang ví không được coi là thu nhập chịu thuế, nhưng có thể có một số trường hợp nhất định sẽ phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ các giao dịch tiền điện tử để đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế.
- Các hoạt động tiền điện tử khác nhau, như trao đổi coin hoặc khai thác, có thể có những tác động về thuế khác nhau.
Khái Niệm Cơ Bản về Thuế Tiền Điện Tử
Các quy định về thuế đối với tiền điện tử có thể khác nhau tùy theo khu vực pháp lý, vì mỗi quốc gia đều có bộ quy định riêng. Tuy nhiên, hai cách phổ biến nhất để đánh thuế tiền điện tử là lãi vốn và thu nhập.
Tại Mỹ, Sở Thuế vụ (IRS) coi tiền điện tử là tài sản cần đánh thuế – nếu bạn bán hoặc trao đổi token tiền điện tử của mình để kiếm lợi nhuận, bạn phải báo cáo lợi nhuận trên tờ khai thuế của mình và nộp thuế lãi vốn tương ứng.
Mức thuế đối với lãi vốn ngắn hạn (tài sản nắm giữ dưới một năm) dao động từ 10% đến 37%, trong khi lãi vốn dài hạn (tài sản nắm giữ trên một năm) bị đánh thuế ở mức từ 0% đến 20%, tùy thuộc vào khung thu nhập của bạn.
Tương tự, ở Vương quốc Anh, HM Revenue & Cơ quan hải quan (HMRC) coi tiền điện tử là tài sản và cũng phải chịu một số loại thuế nhất định. Nếu bạn bán hoặc trao đổi tiền điện tử và nhận được lãi hoặc lỗ, bạn phải báo cáo chúng trên tờ khai thuế của mình và nộp thuế lãi vốn tương ứng.
Nhìn chung, những nguyên tắc thuế này phổ biến ở nhiều quốc gia, bao gồm Úc, Ireland, Pháp, v.v.
Một số quốc gia, chẳng hạn như Malaysia, Singapore và Belarus, đã áp dụng cách tiếp cận miễn thuế đối với tiền điện tử. Họ không đánh thuế thu nhập từ tiền lãi từ tiền điện tử.
Gửi Tiền Điện Tử đến Ví Khác Có Bị Đánh Thuế Không?
Thông thường, việc chuyển tiền điện tử từ ví này sang ví khác không được coi là hành động chịu thuế. Điều này là do việc chuyển từ ví sang ví không liên quan đến việc bán hoặc trao đổi tiền điện tử; bạn giữ quyền sở hữu tiền điện tử trong suốt quá trình.
Điều quan trọng cần lưu ý là mặc dù bản thân việc chuyển nhượng không phải chịu thuế nhưng có một số trường hợp nhất định có thể phát sinh nghĩa vụ thuế. Sau đây là một số ví dụ:
- Việc sử dụng tiền điện tử để thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ có thể được coi là một hành vi chịu thuế và có thể áp dụng thuế thu nhập.
- Tương tự, việc gửi tiền điện tử làm quà tặng có thể bị áp dụng thuế quà tặng, tùy thuộc vào số lượng tiền điện tử được gửi và các quy định về thuế tại khu vực của bạn.
Để đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế, bạn nên ghi lại tất cả các giao dịch và tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.
Yêu Cầu Báo Cáo về Chuyển Tiền Điện Tử
Báo cáo các khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền điện tử là điều cần thiết nếu bạn là người bán hoặc dựa vào tài sản tiền điện tử để kiếm thu nhập. Mặc dù các yêu cầu báo cáo cụ thể có thể khác nhau tùy theo quốc gia, nhưng việc lưu giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các giao dịch tiền điện tử và khai báo chúng đúng cách khi nộp tờ khai thuế là điều quan trọng.
Tất cả các khoản thanh toán bằng tiền điện tử cho hàng hóa hoặc dịch vụ phải được báo cáo cho IRS ở Mỹ. Thông tin này có thể được báo cáo trên Mẫu 8949 và Phụ lục D của tờ khai thuế thu nhập cá nhân. Để báo cáo chính xác các giao dịch này, người nộp thuế phải đề cập tới giá trị thị trường của tiền điện tử tại thời điểm giao dịch và cơ sở chi phí của tài sản.
Tại Vương quốc Anh, các cá nhân kiếm tiền từ tiền kỹ thuật số phải ghi lãi hoặc lỗ vào phần Thuế lãi vốn trên tờ khai thuế của họ. Tất cả các giao dịch phải được ghi lại chính xác, bao gồm ngày, số tiền và giá trị của tiền điện tử tại thời điểm giao dịch.
Khấu Trừ Phí Chuyển Khoản và Thuế Tiền Điện Tử
Trong một số trường hợp nhất định, các chi phí liên quan đến giao dịch tiền điện tử có thể đủ điều kiện để được khấu trừ.
Nhìn chung, người nộp thuế có thể tính chi phí giao dịch vào cơ sở chi phí của tài sản nếu giao dịch đáp ứng các tiêu chí nhất định. Các tiêu chí này có thể bao gồm việc giao dịch là một phần thiết yếu của việc mua hoặc bán tài sản hoặc nâng cao giá trị cơ bản của tài sản.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng, IRS chưa cung cấp hướng dẫn cụ thể về việc liệu các khoản phí liên quan đến chuyển khoản từ ví này sang ví khác có đáp ứng các tiêu chí này hay không. Do đó, có nhiều cách báo cáo chi phí đối với các giao dịch chuyển tiền đó, tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro của người nộp thuế.
- Phương pháp tiếp cận tích cực: Phí chuyển nhượng là một phần cơ sở chi phí của tài sản. Cách tiếp cận này giả định rằng việc chuyển từ ví này sang ví khác là cần thiết cho việc mua hoặc bán tài sản và do đó, có thể được bao gồm trong cơ sở chi phí.
- Cách tiếp cận thận trọng: Tất cả các giao dịch chuyển từ ví này sang ví khác đều không được khấu trừ vì chúng không liên quan trực tiếp đến việc mua hoặc bán tiền điện tử.
Chuyển Đổi Tiền Điện Tử Có Bị Đánh Thuế Không?
Chuyển đổi một loại tiền điện tử này sang một loại tiền điện tử khác, chẳng hạn như sử dụng Bitcoin để mua Ethereum, được coi là một hành động chịu thuế vì hành động này liên quan đến việc bán đồng tiền gốc để mua một tài sản mới.
IRS coi giao dịch này là đối tượng chịu thuế như một giao dịch thanh lý và người nộp thuế sẽ phải báo cáo và nộp thuế đối với mọi khoản lãi vốn nhận được từ việc chuyển đổi.
Nếu bạn bán tiền điện tử ban đầu với giá cao hơn số tiền bạn đã trả ban đầu, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền lãi vốn.
Những Hoạt Động Tiền Điện Tử Nào Phải Chịu Thuế?
Tùy thuộc vào giao dịch tiền điện tử, nó có thể kích hoạt các yêu cầu thuế khác nhau, dẫn đến những khoản thuế khác nhau. Một số trường hợp đánh thuế lãi vốn tiền điện tử phổ biến là:
- Mua hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tiền điện tử: Như đã đề cập trước đó, đây được coi là việc bán token và có thể dẫn đến lãi hoặc lỗ vốn dựa trên giá trị hiện tại của tài sản.
- Đổi một tài sản ảo lấy một tài sản ảo khác: Nếu bạn giao dịch một loại tiền này lấy một loại tiền khác, bạn sẽ cần gửi báo cáo thuế về mọi khoản lãi hoặc lỗ trong giao dịch.
- Khai thác tiền điện tử: Khai thác tiền điện tử có thể mang lại thu nhập thường xuyên hoặc thu nhập kinh doanh, tùy thuộc vào mục đích và quy mô hoạt động khai thác của bạn.
- Rút tiền mặt từ tiền điện tử: Khi đổi tiền điện tử lấy tiền pháp định, bạn cần biết cơ sở chi phí của token bạn đang bán. Lãi hoặc lỗ vốn sẽ được tính toán dựa trên cơ sở chi phí này.
- Airdrop hoặc hard fork: Nếu nhận được token mới, chúng có thể phải chịu thuế lãi vốn khi bán.
- Quà tặng và quyên góp: Việc tặng token cho một tổ chức được miễn thuế hoặc tặng chúng cho bên thứ ba có thể có nhiều tác động về thuế, tùy thuộc vào số tiền và mục đích của quà tặng.
Kết Luận
Hiểu rõ các quy định về thuế đối với giao dịch tiền điện tử có nghĩa là phải tuân thủ các quy định mới nhất và ghi chép tỉ mỉ các hoạt động của mình. Việc chuyển tiền điện tử giữa các ví không bị đánh thuế, nhưng các hành động khác như giao dịch tiền điện tử này với tiền điện tử khác, sử dụng tiền điện tử để thanh toán mọi thứ hoặc khai thác có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế. Luôn cập nhật thông tin mới nhất, tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia thuế và đảm bảo bạn tuân thủ đúng các quy tắc để đưa ra quyết định tài chính đúng đắn.
Câu hỏi thường gặp
Làm thế nào để bạn tránh thuế lãi vốn đối với tiền điện tử?
Thật không may, không có cách hợp pháp nào để trốn thuế đối với tiền điện tử của bạn. Bất kỳ lợi nhuận nào bạn kiếm được từ việc bán, sử dụng, chuyển đổi, trao đổi hoặc giao dịch tiền của mình sẽ phải chịu thuế lãi vốn.
Quốc gia nào tốt nhất cho tiền điện tử?
Một số khu vực pháp lý đã được biết đến là đặc biệt thân thiện với tiền điện tử. Ví dụ: El Salvador đã biến Bitcoin thành loại tiền tệ hợp pháp và không áp thuế đối với nhà đầu tư nước ngoài. Các quốc gia khác như Singapore, Slovenia, Bồ Đào Nha và Thụy Sĩ cũng có luật thuế thuận lợi cho các nhà đầu tư hoặc doanh nghiệp tiền điện tử.
Các sàn giao dịch tiền điện tử có báo cáo cho cơ quan quản lý tài chính không?
Có, các sàn giao dịch phải báo cáo cho IRS theo hướng dẫn hiện có. Do đó, nếu bạn là người dùng ở Mỹ và kiếm được thu nhập hơn 600 USD từ Binance, bạn sẽ nhận được biểu mẫu 1099 từ họ.
