ビットコインの取引は、従来の銀行システムの取引と同様に、IRSの規定により、特定の税務義務を引き起こす可能性があります。したがって、デジタル資産の売買による利益や損失は、資本利益または損失と見なされ、課税の対象となります。しかし、別のウォレットに暗号通貨を送金する場合はどうでしょうか？それに対して税金を支払う必要があるのでしょうか？具体的な点について詳しく見てみましょう。
キーポイント
- ウォレット間の暗号通貨の送金は課税対象の所得とは見なされませんが、税務責任が発生する可能性がある特定の状況があります。
- 税務規制に適合するために、暗号通貨の取引記録を保持することが重要です。
- コインの取引やマイニングなど、異なる種類の暗号通貨取引には異なる税務上の影響がある場合があります。
暗号通貨の課税の基礎
暗号通貨の課税ルールは、管轄区域によって異なる場合があります。なぜなら、各国が独自の規制のセットを持っているからです。ただし、暗号通貨が課税される2つの最も一般的な方法は資本利益と所得です。
アメリカでは、内国歳入庁（IRS）は税務上、暗号通貨を資産として扱います。つまり、暗号トークンを売却または交換して利益を得た場合は、その利益を税務申告書に報告し、対応する資本利益税を支払う必要があります。
短期資本利益（1年未満保有の資産）の税率は10％から37％までの範囲であり、長期資本利益（1年以上保有の資産）の税率は、所得層に応じて0％から20％の範囲で課税されます。
同様に、イギリスでは、国税関税庁（HMRC）も暗号通貨を資産として扱い、一定の税金の対象とします。したがって、暗号通貨を売却または交換し、利益または損失を得た場合は、税金の申告書にそれらを報告し、対応する資本利益税を支払う必要があります。
全体的に、これらの課税原則は、多くの国々、オーストラリア、アイルランド、フランスなど、で共通しています。
一部の国（マレーシア、シンガポール、ベラルーシなど）は、暗号に対する非課税アプローチを採用しています。それらの国では、クリプトのリターンに対するキャピタルゲインには課税されません。
暗号通貨を他のウォレットに送ると課税されますか？
通常、ある財布から別の財布へ暗号を送金することは課税対象とは見なされません。これは、財布から財布への送金は暗号通貨の売却や交換を伴わないためです。
送金そのものは課税対象ではありませんが、納税義務が生じる可能性がある状況があることに注意することが重要です。以下はその例です：
- 商品やサービスの支払いとして暗号通貨を使用することは課税対象と見なされる場合があり、所得税が適用される場合があります。
- 同様に、暗号通貨をギフトとして送る場合は、送信される暗号通貨の量や地域の税制に応じて贈与税の影響がある場合があります。
税制の規定に適合するためには、すべての暗号通貨取引を記録し、税務専門家と相談することが望ましいです。
暗号通貨の送金に関する報告要件
暗号通貨で支払いを行う場合、それがあなたが商人であるか、収入の源泉として暗号資産に依存している場合には、報告が重要です。具体的な報告要件は国によって異なりますが、すべての暗号通貨取引の詳細な記録を保持し、税務申告書を提出する際に適切に申告することが重要です。
アメリカの場合、すべての商品やサービスの暗号通貨による支払いは、IRSに報告する必要があります。この情報は、個人所得税の申告書のフォーム8949およびスケジュールDに報告できます。これらの取引を正確に報告するには、納税者は取引時の暗号通貨の公正市場価値と資産の原価基礎を含める必要があります。
英国では、個人がデジタル通貨で得た損益は、確定申告書のキャピタルゲイン税の欄に記載しなければなりません。すべての取引は、日付、合計額、取引時の暗号通貨の価値など、正確に文書化する必要があります
送金手数料と暗号通貨の税金の控除
場合によっては、暗号取引に関連する費用は控除の対象となる可能性があります。
一般的に、納税者は、取引がある一定の基準を満たしている場合、取引費用を不動産の取得原価に含めることができます。この基準には、取引が不動産の売買に不可欠な要素であることや、不動産の基礎的価値を高めることなどが含まれる場合があります。
ただし、財布から財布への移動に関連する手数料がこれらの基準を満たしているかどうかについて、IRSは具体的なガイダンスを示していないことに留意する必要があります。その結果、納税者のリスクの許容度によって、このような送金にかかる手数料を報告するアプローチは異なります。
- 積極的なアプローチ： 移転手数料は資産の原価に含まれます。このアプローチでは、ウォレット間の移転が資産の購入や売却に必要であるとみなされるため、原価に含めることができます。
- 保守的なアプローチ： すべてのウォレット間の移転は、直接的には仮想通貨の購入や売却に関連していないため、控除対象外です。
暗号通貨の変換は課税対象ですか？
ビットコインからイーサリアムなど他の暗号通貨に変換することは、元のコインを売却して新しい資産を取得する行為であるため、課税対象と見なされます。
IRSはこの取引を処分として課税対象と見なし、変換から生じたキャピタルゲインについて報告し、税金を支払う必要があります。
元の暗号通貨を購入時の価格よりも高い価格で売却した場合、キャピタルゲインに対する税金の支払い義務が生じます。
どのような暗号通貨操作が課税対象ですか？
暗号通貨取引によっては、さまざまな課税イベントが発生し、異なる課税結果が生じる可能性があります。一般的な暗号通貨のキャピタルゲイン課税イベントには次のものがあります：
- 暗号通貨を使用して商品やサービスを購入する：前述のように、これはトークンの売却と見なされ、資産の現在の価値に基づいてキャピタルゲインまたは損失が生じる可能性があります。
- 仮想通貨同士の交換：一つのコインを別のコインに交換した場合、その取引に対する利益または損失の税金申告が必要です。
- 暗号通貨のマイニング：マイニングは、マイニング活動の目的やスケールに応じて、通常の所得または事業所得になる可能性があります。
- 暗号通貨を換金する：暗号通貨を法定通貨に交換する際には、売却するトークンの原価基礎を把握する必要があります。この原価基礎に基づいて、キャピタルゲインまたは損失が計算されます。
- エアドロップやハードフォーク：新しいトークンが受け取られた場合、売却時にキャピタルゲイン税の対象となる場合があります。
- 贈与および寄付：非課税組織にトークンを寄付したり、第三者に贈与したりする場合、贈与の金額や目的に応じて、さまざまな税金の影響が生じる場合があります。
要点
暗号取引の税金に関するルールを理解することは、最新の規制を把握し、自分の活動を記録することに細心の注意を払うことを意味します。しかし、ある暗号を別の暗号と交換したり、暗号を支払いに使ったり、マイニングを行ったりするような他の行為は、納税義務につながる可能性があります。最新の情報を得て、税務の専門家にアドバイスを求め、正しい財務上の決定を行うために、きちんとルールに従っていることを確認してください。
よくある質問
暗号通貨のキャピタルゲインを回避する方法は？
残念ながら、暗号通貨に税金がかからないようにする法的な方法はありません。コインの売却、使用、変換、交換、取引から得た利益には、キャピタルゲイン税が課されます。
暗号通貨に最適な国はどこですか？
いくつかの管轄区域は特に暗号通貨に対して友好的であることが知られています。たとえば、エルサルバドルはビットコインを法定通貨とし、外国投資家に対して税金を課しません。シンガポール、スロベニア、ポルトガル、スイスなど、他の国々も暗号通貨投資家や事業者にとって好適な税法を持っています。
<p>暗号通貨取引所は金融規制当局に報告するのですか？</p>
はい、取引所は既存のガイダンスに従ってIRSに報告する必要があります。したがって、もしアメリカのユーザーであって、バイナンスから600ドル以上の収入を得ている場合は、1099フォームを受け取ります。
