معاملات البيتكوين، تشبه إلى حد كبير أي معاملات في النظام المصرفي التقليدي،يمكن أن تؤدي إلى التزامات ضريبية معينة، وفقًا لأحكام مصلحة الضرائب الأمريكية. وبالتالي، فإن أي مكاسب أو خسائر ناتجة عن شراء وبيع الأصول الرقمية ستعتبر مكاسب / خسائر رأسمالية وتخضع للضرائب. ومع ذلك، ماذا عن تحويل العملات الرقمية الخاصة بك إلى محفظة أخرى؟ هل يجب عليك دفع الضرائب عليه؟ دعونا نتعمق في التفاصيل.
المحتوى الرئيسي
- لا تعتبر تحويلات العملات المشفرة من محفظة إلى محفظة دخلاً خاضعًا للضريبة، ولكن قد تكون هناك ظروف معينة يمكن أن تنشأ فيها التزامات ضريبية.
- من المهم الاحتفاظ بسجلات معاملات العملات المشفرة لضمان الامتثال للوائح الضريبية.
- يمكن أن يكون للأنواع المختلفة من عمليات العملات المشفرة، مثل تبادل العملات أو التعدين، آثار ضريبية مختلفة.
أساسيات فرض الضرائب على العملات المشفرة
يمكن أن تختلف القواعد الضريبية للعملات المشفرة وفقًا للولاية القضائية، حيث أن كل دولة لها مجموعة اللوائح. ومع ذلك، فإن الطريقتين الأكثر شيوعًا لفرض الضرائب على العملات المشفرة هما أرباح رأس المال والدخل.
في الولايات المتحدة، تتعامل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مع العملات المشفرة باعتبارها ممتلكات لأغراض ضريبية – إذا قمت ببيع أو استبدال crypto tokens الخاصة بك لتحقيق الربح، فيجب عليك الإبلاغ عن المكاسب في إقرارك الضريبي ودفع ضريبة أرباح رأس المال وفقًا لذلك.
يتراوح معدل الضريبة على أرباح رأس المال قصيرة الأجل (الأصول المحتفظ بها لمدة أقل من عام) من 10% إلى 37%، بينما تخضع أرباح رأس المال طويلة الأجل (الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام) للضريبة بمعدلات تتراوح بين 0% إلى 20%، حسب شريحة الدخل الخاصة بك.
وبالمثل، في المملكة المتحدة، HM Revenue & هيئة الجمارك (HMRC) تعامل مع العملات المشفرة باعتبارها ملكية وتخضع أيضًا لضرائب معينة. إذا كنت تبيع أو تستبدل عملة مشفرة وحققت مكاسب أو خسائر، فيجب عليك الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي ودفع ضريبة أرباح رأس المال وفقًا لذلك.
بشكل عام، تعتبر مبادئ الضرائب هذه شائعة بين العديد من البلدان، بما في ذلك أستراليا، وأيرلندا، وفرنسا، وما إلى ذلك.
اعتمدت بعض البلدان، مثل ماليزيا وسنغافورة وبيلاروسيا، سياسات معفاة من الضرائب على العملات المشفرة. لا تفرض هذه البلدان ضرائب على أرباح رأس المال على مكاسب العملات المشفرة.
هل إرسال العملات المشفرة إلى محفظة أخرى يخضع للضريبة؟
عادةً، لا يعتبر تحويل العملات المشفرة من محفظة إلى أخرى إجراء خاضعاً للضريبة. وذلك لأن التحويل من محفظة إلى محفظة لا يتضمن بيع أو تبادل العملات المشفرة؛ تحتفظ بملكية العملات المشفرة طوال العملية.
من المهم ملاحظة أنه على الرغم من أن التحويل في حد ذاته غير خاضع للضريبة، إلا أن هناك ظروفًا معينة قد تنشأ فيها التزامات ضريبية. وهذه بعض الأمثلة:
- يمكن اعتبار استخدام العملات المشفرة كوسيلة للدفع مقابل السلع أو الخدمات حدثًا خاضعًا للضريبة، وقد يتم تطبيق ضريبة الدخل.
- بنفس الطريقة قد يكون لإرسال العملات المشفرة كهدية آثار ضريبية على الهدايا. ويعتمد هذا على مقدار العملات المشفرة المرسلة واللوائح الضريبية في منطقتك.
لضمان الامتثال للوائح الضريبية، يُنصح بتسجيل جميع المعاملات المشفرة والتشاور مع أحد متخصصي الضرائب.
متطلبات إعداد التقارير لعمليات تحويل العملات المشفرة
يعد الإبلاغ عن الحوالات التي تتم بالعملات المشفرة أمرًا ضروريًا إذا كنت بائعًا أو تعتمد على الأصول المشفرة للحصول على الدخل. على الرغم من أن متطلبات إعداد التقارير المحددة قد تختلف حسب البلد، فمن المهم الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع معاملات العملات المشفرة والإعلان عنها بشكل صحيح عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك.
جميع الحوالات بالعملات المشفرة مقابل السلع أو الخدمات يجب إبلاغ IRS في الولايات المتحدة. يمكن الإبلاغ عن هذه المعلومات على النموذج 8949 والجدول د من إقرار ضريبة الدخل الفردي. للإبلاغ عن هذه المعاملات بدقة، يجب على دافعي الضرائب تضمين القيمة السوقية العادلة للعملة المشفرة في وقت المعاملة وأساس تكلفة الأصل.
في المملكة المتحدة، يجب على الأفراد الذين يكسبون من العملات الرقمية إدراج مكاسبهم أو خسائرهم في قسم ضريبة أرباح رأس المال في إقراراتهم الضريبية. يجب توثيق جميع المعاملات بدقة، بما في ذلك التواريخ والمبالغ وقيم العملة المشفرة في وقت المعاملة.
خصم رسوم التحويل وضرائب العملات المشفرة
في بعض الحالات، قد تكون النفقات المرتبطة بمعاملات العملات المشفرة مؤهلة للخصم.
بشكل عام، يمكن لدافعي الضرائب تضمين نفقات المعاملات على أساس تكلفة العقار إذا كانت المعاملة تستوفي معايير معينة. قد تتضمن هذه المعايير كون المعاملة عنصرًا أساسيًا في شراء أو بيع العقار أو تعزيز القيمة الأساسية للعقار.
ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن IRS لم تقدم إرشادات محددة حول ما إذا كانت الرسوم المرتبطة بالتحويلات من محفظة إلى محفظة تلبي هذه المعايير. ونتيجة لذلك، هناك أساليب مختلفة للإبلاغ عن رسوم مثل هذه التحويلات، اعتمادًا على مدى تحمل دافعي الضرائب للمخاطر.
- Aggressive approach: تعد رسوم التحويل جزءًا من أساس تكلفة العقار. يفترض هذا النهج أن التحويلات من محفظة إلى محفظة ضرورية لشراء أو بيع العقار، وبالتالي يمكن تضمينها في أساس التكلفة.
- النهج المحافظ: جميع عمليات التحويل من محفظة إلى محفظة غير قابلة للخصم لأنها لا ترتبط بشكل مباشر بشراء أو بيع العملات المشفرة.
هل تحويل العملات المشفرة خاضع للضريبة؟
يعتبر تحويل عملة مشفرة إلى أخرى، مثل استخدام Bitcoin لشراء Ethereum، إجراءً خاضعاً للضريبة لأنه يتضمن بيع العملة الأصلية للحصول على أصل جديد.
تعتبر IRS هذه المعاملة خاضعة للضريبة باعتبارها تصرفًا، وسيحتاج دافعو الضرائب إلى الإبلاغ عن الضرائب ودفعها عن أي مكاسب رأسمالية تتحقق من التحويل.
إذا قمت ببيع العملة المشفرة الأصلية بسعر أعلى مما دفعته في البداية مقابلها، فستكون مسؤولاً عن دفع الضرائب على أرباح رأس المال.
ما هي عمليات الكريبتو الخاضعة للضريبة؟
اعتمادًا على معاملة العملات المشفرة، يمكن أن تؤدي إلى أحداث ضريبية مختلفة، مما يؤدي إلى عواقب متفاوتة خاضعة للضريبة. بعض أحداث ضريبة أرباح رأس المال الشائعة للعملات المشفرة هي:
- شراء السلع أو الخدمات باستخدام العملات المشفرة: كما ذكرنا سابقًا، يعتبر هذا بيعًا للتوكن ويمكن أن يؤدي إلى ربح أو خسارة رأسمالية بناءً على القيمة الحالية للأصل.
- استبدال أصل افتراضي بآخر: إذا قمت بتداول عملة مقابل أخرى، فستحتاج إلى تقديم تقرير ضريبي عن أي مكاسب أو خسائر في المعاملة.
- تعدين العملات المشفرة: يمكن أن يؤدي تعدين العملات المشفرة إما إلى دخل منتظم أو دخل الأعمال، اعتمادًا على غرض وحجم أنشطة التعدين الخاصة بك.
- صرف العملات المشفرة: عند استبدال العملات المشفرة بالعملات الورقية، ستحتاج إلى معرفة أساس تكلفة التوكنز التي تبيعها. سيتم احتساب الأرباح أو الخسائر الرأسمالية على أساس أساس التكلفة هذا.
- الإير دروب أو الهارد فورك: إذا تم استلام توكنز جديدة، فقد تخضع لضريبة أرباح رأس المال عند البيع.
- الهدايا والتبرعات: قد يكون للتبرع بالتوكنز إلى منظمة معفاة من الضرائب أو إهدائها لطرف ثالث آثار ضريبية مختلفة، اعتمادًا على مبلغ الهدية والغرض منها.
خلاصة القول
إن فهم القواعد الضريبية لمعاملات العملات المشفرة يعني مواكبة أحدث اللوائح والدقة في تسجيل أنشطتك. لا يخضع إرسال العملات المشفرة بين المحافظ للضريبة في حد ذاته، ولكن الإجراءات الأخرى مثل تداول عملة مشفرة بأخرى، أو استخدام العملات المشفرة لدفع ثمن الأشياء، أو التعدين يمكن أن تؤدي إلى التزامات ضريبية. ابق على اطلاع بأحدث المعلومات، واطلب المشورة من خبراء الضرائب، وتأكد من اتباع القواعد بشكل صحيح لاتخاذ القرارات المالية الصحيحة.
FAQ
كيف يمكنك تجنب ضريبة أرباح رأس المال على العملات المشفرة؟
لسوء الحظ، لا توجد طريقة قانونية للتهرب من دفع الضرائب على عملاتك المشفرة. أي مكاسب تجنيها من بيع عملاتك المعدنية أو استخدامها أو تحويلها أو تبادلها أو تداولها ستخضع لضريبة أرباح رأس المال.
ما هي أفضل دولة للعملات المشفرة؟
من المعروف أن العديد من الولايات القضائية صديقة للكريبتو بشكل خاص. على سبيل المثال، جعلت السلفادور عملة البيتكوين عملة قانونية ولا تفرض الضرائب على المستثمرين الأجانب. لدى دول أخرى مثل سنغافورة وسلوفينيا والبرتغال وسويسرا أيضًا قوانين ضريبية مواتية لمستثمري العملات المشفرة أو الشركات.
هل تقوم بورصات العملات المشفرة بإبلاغ الهيئات التنظيمية المالية؟
نعم، يتعين على البورصات تقديم تقارير إلى مصلحة الضرائب بموجب التوجيهات الحالية. وبالتالي، إذا كنت مستخدمًا أمريكيًا وحصلت على دخل يزيد عن 600 دولار من Binance، فستتلقى نموذج 1099 منهم.
